что такое пдс в бухгалтерии
Понятие потока денежных средств (ПДС). ПДС от основной, инвестиционной и финансовой деятельности
Движение денежных средств– это все денежные поступления и платежи предприятия.
Источники денежных средств: выручка от реализации; доход от инвестиций; продажа оборудования; получение кредитов.
Направления расходования денежных средств: покупка сырья; налоги; инвестиции; покупка оборудования; возврат кредита; выплата дивидендов; прочие затраты;
Управление движением денежных средств включает задачи:
– учет движения денежных средств;
– анализ потоков денежных средств;
– составление бюджета денежных средств.
Основные задачи анализа денежных потоков – выявление причин недостатка (излишка) денежных средств; определение источников их поступления; определение направлений их использования.
При анализе потоки денежных средств рассматриваются по трем видам деятельности: основной, инвестиционной и финансовой.
Потоки денежных средств от основной деятельности (ПДСОД). Денежные средства, полученные от основной деятельности, обеспечивают выполнение основных производственно-коммерческих функций.
Приток – денежная выручка от реализации продукции в текущем периоде; погашение дебиторской задолженности; авансы, полученные от покупателей; поступления от продажи бартера; прочие доходы.
Отток – платежи поставщикам сырья и материалов; выплата зарплаты; отчисления в бюджет и внебюджетные фонды; оплата налогов; уплата процентов за кредит; отчисления на социальную сферу.
Основная деятельность предприятия является главным источником денежных средств.
Поток денежных средств от инвестиционной деятельности (ПДСИД). Инвестиционная деятельность вызывает потоки денежных средств, связанные с приобретением и продажей долгосрочных активов, а также с получением доходов от инвестиций.
Приток – продажа основных средств, нематериальных активов; проценты от долгосрочных финансовых активов; возврат других финансовых вложений.
Отток – приобретение основных средств, нематериальных активов; долгосрочные финансовые вложения.
Поскольку предприятия стремятся расшириться и модернизировать производство, инвестиционная деятельность в целом в определенный момент приводит к оттоку денежных средств.
Поток денежных средств от финансовой деятельности (ПДСФД). Финансовая деятельность с одной стороны обеспечивает поступление денежных средств в результате получения кредитов или эмиссии акций, а с другой – вызывает их отток, что связано с погашением задолженности по ранее полученным кредитам и выплатой дивидендов.
Приток – краткосрочные кредиты и займы; долгосрочные кредиты и займы; поступления от эмиссии акций; целевое финансирование.
Отток – возврат краткосрочных кредитов и займов; возврат долгосрочных кредитов и займов; выплата дивидендов; погашение векселей.
Финансовая деятельность направлена на увеличение имеющихся в распоряжении компании денежных средств для обеспечения основной и инвестиционной деятельности.
Совокупный денежный поток (СДП) – это разность между всеми поступлениями и всеми расходами или разность между остатками денежных средств на конец и начало отчетного периода.
Совокупный денежный поток показывает, какие денежные средства будут доступны для фирмы в конце отчетного периода.
При построении отчета о движении потоков денежных средств используются следующие правила:
– счета, учитывающие доходы, являются источниками денежных средств;
– счета, учитывающие расходы, являются потребителями денежных средств;
– прирост активов в балансе рассматривается как потребление денежных средств;
– сокращение активов в балансе рассматривается как источник денежных средств;
– прирост пассивов баланса рассматривается как источник денежных средств;
– сокращение пассивов баланса рассматривается как потребление денежных средств.
Установка и настройка локальной ПДС
Локальная ПДС предназначена для тех случаев, когда на предприятии по каким-либо причинам нет локальной сети и, соответственно, связи между сервером карт и кассовым сервером (или серверами). В такой конфигурации, вероятнее всего, будут использоваться и независимые кассовые DOS-сервера.
Применение локальной ПДС возможно и в том случае, если предприятие состоит из сети заведений и используется единая база клиентов ПДС, но связи между заведениями и центральным офисом (сервером карт) нет.
Дополнительно используются следующие компоненты:
Перед началом установки специальных приложений и настройки дополнительных параметров, необходимо установить и настроить систему ПДС (CARDSERV 6.01b и выше c поддержкой подключения через RTcp, PCards 2.25 и выше). Также необходима установленная и настроенная кассовая часть версии 6.75n и выше.
Создание файла списка карт
После установки приложения необходимо создать ярлык (для приложения getlist.exe) на рабочем столе (в той папке, где созданы ярлыки для остальных приложений R-Keeper) и назвать его «Создание списка карт»
Прием файлов списка транзакций от кассовых серверов
Для обработки файла транзакций, который будет сформирован кассовым сервером в процессе работы с картами ПДС, используется приложение UPTRANS.EXE. Для установки приложения скопируйте файлы uptrans.exe, uptrans.ini в любую директорию, например C:\RK6\UPTRANS. Т.к. приложение UPTRANS.EXE должно подключаться к серверу карт, необходимо в установленную директорию скопировать библиотеку связи (поддерживается подключение только через Rtcp.dll!). Для настройки приложения UPTRANS.EXE используется файл UPTRANS.INI:
После установки приложения необходимо создать ярлык (для приложения uptrans.exe) на рабочем столе (в той папке, где созданы ярлыки для остальных приложений R-Keeper) и назвать его «Обработка списка транзакций»
Определение понятия «Пункт питания»
При использовании локальной ПДС возникает один вопрос – как контролировать остаток средств на балансе карты? Для этого как раз и введено понятие «Пункт питания». Смысл его в том, что карта может быть обслужена в пределах только того кассового сервера, у которого определен параметр CafeCode, значение которого совпадает со значением, указанным в свойствах карты. В свойствах карты значение, определяющее пункт питания, к которому будет привязана карта, вводится в поле «Тип неплательщика» на закладке «Параметры» (версия CARDSERV должна быть не ниже 6.01)
Рассмотрим пример: допустим, в свойствах карты в поле «Тип неплательщика» (или «Пункт питания», если использовать модифицированный языковый файл) указано значение 89. В таком случае, эта карта может быть обслужена только на станциях, которые относиться к кассовому серверу, в конфигурационном файле RKEEPER6.INI которого указано CafeCode=89 (в случае использования DOS- серверов, понятие «кассовый сервер» и «станция» равнозначны)
Настройка приложения «Закрытия дня»
Перед тем, как приложение UPTRANS.EXE начнет обрабатывать файлы транзакций с кассового сервера, необходимо произвести операцию закрытия дня. Кассовый сервер формирует файл транзакций LTRANS.DBF в общей директории закрытого кассового дня (OLDRES). Затем закрытый день из директории OLDRES должен попасть в директорию ENDDAY на менеджерском компьютере (как это сделать в случае отсутствия связи между кассой и менеджерским компьютером см. раздел 5.1). При закрытии дня с помощью приложения APPEND32.EXE файл транзакций должен «выделиться» в отдельную директорию для последующей обработки приложением UPTRANS.EXE. Для этого в приложении APPEND32.EXE версии 6.82 введен параметр TransPath, который должен быть указан файле RKEEPER.INI в разделе [Appender]:
Примечание : Указанный в параметре TransPath путь должен совпадать с путем, указанным в параметре Path конфигурационного файла UPTRANS.INI
В некоторых случаях для упрощения процедуры закрытия дня, можно использовать параметр PostExe, который определен для приложения APPEND32.EXE в конфигурационном файле RKEEPER.INI. В качестве значения этого параметра необходимо указать полный путь к приложению UPTRANS.EXE – в таком случае обработка файла транзакций будет запускаться автоматически после каждой операции закрытия дня:
Описание формата файлов
Файл списка карт (LPDS.DBF) представляет собой таблицу DBASE III + со следующими полями:
Файл списка транзакций (LTRANS.DBF) представляет собой таблицу DBASE III + со следующими полями:
Дополнительные настройки для переноса данных
Использование локальной ПДС предполагает, что физической связи между менеджерским компьютером и кассовыми станциями (серверами) нет. Для обновления словарей на кассе может использоваться, например, flash-диск USB (или другой носитель, который поддерживается операционной системой DOS). На менеджерском компьютере необходимо настроить с помощью bat-файлов копирование базы словарей (копировать нужно все файлы из директории RK6\DB, за исключением ARK6.UDB).
Аналогичным образом необходимо модифицировать файл autoexec.bat на каждой кассовой станции таким образом, чтобы файл списка транзакций LPDS.DBF копировался с внешнего носителя в дневную директорию кассового сервера DATABASE
Примечание для спец. проекта – «Котласский ЦБК»
На данном объекте используется стандартная версия локальной ПДС, за исключением того, что в качестве номера карты храниться табельный номер работника. Реальный код карты (используются бесконтактные карты EM-Marine) сохраняется в поле «Телефон 2», значение которого при выгрузке с помощью приложения GETLIST.EXE, записывается в поле CARD_NO файла списка карт LPDS.DBF (см. раздел 1.1). Для того, чтобы код карты записывался в поле «Телефон 2» при считывании, необходимо в конфигурационном файле RKEEPER.INI приложения PCards (версии 2.25 и выше) в разделе [PCards] прописать:
Т.к. реальный код карты записывается в поле CARD_NO, кассовый сервер должен «понимать» значение этого поля. Для этого необходимо скопировать на кассу две библиотеки:
Для этого необходимо в RKEEPER6.INI на кассе прописать:
ООО «ПДС»: бухгалтерская отчетность и финансовый анализ
Бухгалтерская отчетность за 2015-2020 гг.
Ниже представлена бухгалтерская (финансовая) отчетность организации, полученная из официальных источников – ФНС и Росстата. Под таблицами отображено наглядное изменение важнейших показателей, а также рассчитаны ключевые финансовые коэффициенты.
Бухгалтерский баланс
| Наименование показателя | Код | #DATE# |
|---|---|---|
| АКТИВ | ||
| Материальные внеоборотные активы | 1150 | #1150# |
| Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы | 1170 | #1190# |
| Запасы | 1210 | #1210# |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | #1250# |
| Финансовые и другие оборотные активы (включая дебиторскую задолженность) | 1230 | #1260# |
| БАЛАНС | 1600 | #1600# |
| ПАССИВ | ||
| Капитал и резервы | 1300 | #1300# |
| Долгосрочные заемные средства | 1410 | #1410# |
| Другие долгосрочные обязательства | 1450 | #1450# |
| Краткосрочные заемные средства | 1510 | #1510# |
| Кредиторская задолженность | 1520 | #1520# |
| Другие краткосрочные обязательства | 1550 | #1550# |
| БАЛАНС | 1700 | #1700# |
Краткий анализ баланса
Динамика показателей капитала, внеоборотных активов и общей величины активов (пассивов) баланса изображена на следующем графике:
Динамика трех ключевых показателей, характеризующих структуру баланса организации, приведена на следующем графике.
| Финансовый показатель | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые активы 1 | 37452 | 26364 | 11942 | 680 | 10 |
| Коэффициент автономии (норма: 0,5 и более) | 0.55 | 0.44 | 0.47 | 0.13 | 1 |
| Коэффициент текущей ликвидности (норма: 1,5-2 и выше) | 0 | 0.3 | 0.9 | 0.2 | — |
Чтобы иметь полную оценку качества баланса ООО «ПДС», рекомендуем получить подробный отчет в программе «Ваш финансовый аналитик».
Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках)
Финансовые результаты представлены в стандартном виде, по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н. Если в отчетности цифры за соответствующий год отличались от представленных ранее, мы отдаем приоритет более поздним данным.
| Наименование показателя | Код | #PERIOD# |
|---|---|---|
| Выручка | 2110 | #2110# |
| Расходы по обычной деятельности | 2120 | #2120# |
| Проценты к уплате | 2330 | #2330# |
| Прочие доходы | 2340 | #2340# |
| Прочие расходы | 2350 | #2350# |
| Налоги на прибыль (доходы) | 2410 | #2410# |
| Чистая прибыль (убыток) | 2400 | #2400# |
Краткий анализ финансовых результатов
Финансовые показатели, а также основные показатели рентабельности по годам отображены на графике и приведены в следующей таблице:
Провести подробный анализ финансовых результатов, рентабельности и деловой активности ООО «ПДС» в программе «Ваш финансовый аналитик».
Отчет о движении денежных средств
| Наименование показателя | Код | #PERIOD# |
|---|---|---|
| Денежные потоки от текущих операций | ||
| Поступления — всего | 4110 | #4110# |
| в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг | 4111 | #4111# |
| арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | 4112 | #4112# |
| от перепродажи финансовых вложений | 4113 | #4113# |
| вписываемый показатель (по поступлениям от денежных потоков от текущих операций) | 4118 | #4118# |
| прочие поступления | 4119 | #4119# |
| Платежи — всего | 4120 | #4120# |
| в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | 4121 | #4121# |
| в связи с оплатой труда работников | 4122 | #4122# |
| процентов по долговым обязательствам | 4123 | #4123# |
| налога на прибыль организаций | 4124 | #4124# |
| вписываемый показатель (по платежам денежных потоков от текущих операций) | 4128 | #4128# |
| прочие платежи | 4129 | #4129# |
| Сальдо денежных потоков от текущих операций | 4100 | #4100# |
| Денежные потоки от инвестиционных операций | ||
| Поступления — всего | 4210 | #4210# |
| в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | 4211 | #4211# |
| от продажи акций других организаций (долей участия) | 4212 | #4212# |
| от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | 4213 | #4213# |
| дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | 4214 | #4214# |
| вписываемый показатель (по поступлениям от денежных потоков от инвестиционных операций) | 4218 | #4218# |
| прочие поступления | 4219 | #4219# |
| Платежи — всего | 4220 | #4220# |
| в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | 4221 | #4221# |
| в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | 4222 | #4222# |
| в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам | 4223 | #4223# |
| процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | 4224 | #4224# |
| вписываемый показатель (по платежам денежных потоков от инвестиционных операций) | 4228 | #4228# |
| прочие платежи | 4229 | #4229# |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | 4200 | #4200# |
| Денежные потоки от финансовых операций | ||
| Поступления — всего | 4310 | #4310# |
| в том числе: получение кредитов и займов | 4311 | #4311# |
| денежных вкладов собственников (участников) | 4312 | #4312# |
| от выпуска акций, увеличения долей участия | 4313 | #4313# |
| от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. | 4314 | #4314# |
| вписываемый показатель (по поступлениям от денежных потоков от финансовых операций) | 4318 | #4318# |
| прочие поступления | 4319 | #4319# |
| Платежи — всего | 4320 | #4320# |
| в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников | 4321 | #4321# |
| на уплату дивидендов и иных платежей | 4322 | #4322# |
| по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | 4323 | #4323# |
| вписываемый показатель (по платежам денежных потоков от финансовых операций) | 4328 | #4328# |
| прочие платежи | 4329 | #4329# |
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций | 4300 | #4300# |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 4400 | #4400# |
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | 4450 | #4450# |
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | 4500 | #4500# |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | 4490 | #4490# |
Отчет о целевом использовании средств
| Наименование показателя | Код | #PERIOD# |
|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | 6100 | #6100# |
| Поступило средств | ||
| Взносы и иные целевые поступления | 6220 | #6220# |
| Прибыль от предпринимательской и иной приносящей | 6240 | #6240# |
| Прочие поступления | 6250 | #6250# |
| Использовано средств | ||
| На целевые мероприятия | 6310 | #6310# |
| На содержание организации | 6320 | #6320# |
| На приобретение основных средств и иного имущества | 6330 | #6330# |
| Прочие | 6350 | #6350# |
| Остаток средств на конец отчетного года | 6400 | #6400# |
Отчет об изменениях капитала за год
| Наименование показателя | Код | Уставный капитал | Собственные акции, выкупленные у акционеров | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на | 3200 | ||||||
| За Увеличение капитала — всего: | 3310 | ||||||
| в том числе: чистая прибыль | 3311 | х | х | х | х | ||
| переоценка имущества | 3312 | х | х | х | |||
| доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала | 3313 | х | х | х | |||
| дополнительный выпуск акций | 3314 | х | х | ||||
| увеличение номинальной стоимости акций | 3315 | х | х | ||||
| реорганизация юридического лица | 3316 | ||||||
| вписываемый показатель (по увеличению капитала) | 3319 | ||||||
| Уменьшение капитала — всего: | 3320 | ||||||
| в том числе: убыток | 3321 | х | х | х | х | ||
| переоценка имущества | 3322 | х | х | х | |||
| расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала | 3323 | х | х | х | |||
| уменьшение номинальной стоимости акций | 3324 | х | |||||
| уменьшение количества акций | 3325 | х | |||||
| реорганизация юридического лица | 3326 | ||||||
| дивиденды | 3327 | х | х | х | х | ||
| вписываемый показатель (по движению капитала за год) | 3329 | ||||||
| Изменение добавочного капитала | 3330 | х | х | х | |||
| Изменение резервного капитала | 3340 | х | х | х | х | ||
| Величина капитала на | 3300 |
Дополнительные проверки
Помимо бухгалтерской отчетности, имеются дополнительные данные об организации и подробный финансовый анализ ее деятельности:
* Звездочкой отмечены показатели, которые скорректированы по сравнению с данными ФНС и Росстата. Корректировка необходима, чтобы устранить явные формальные несоответствия показателей отчетности (расхождение суммы строк с итоговым значением, опечатки) и проводится по специально разработанному нами алгоритму.
Справка: Бухгалтерская отчетности представлена по данным ФНС и Росстата, раскрываемым в соответствии с законодательством РФ. Точность приведенных данных зависит от точности представления данных в ФНС и Росстат и обработки этих данных статистическим ведомством. При использовании этой отчетности настоятельно рекомендуем сверять цифры с данными бумажной (электронной) копии отчетности, размещенной на официальном сайте организации или полученной у самой организации. Финансовый анализ представленных данных не являются частью информации ФНС и Росстата и выполнен с использованием специализированного сервиса финансового анализа.
Что такое пдс в бухгалтерии
Смотреть что такое «ПДС» в других словарях:
ПДС — позвоночно двигательный сегмент ПДС постоянно действующая система Словарь: С. Фадеев. Словарь сокращений современного русского языка. С. Пб.: Политехника, 1997. 527 с. ПДС Партия демократической свободы полит., РФ Словарь: С. Фадеев. Словарь… … Словарь сокращений и аббревиатур
ПДС — ПДС аббревиатура ПДС Предельно допустимый сброс. ПДС поезд дальнего следования. ПДС партия демократического социализма. ПДС позвоночно двигательный сегмент. ПДС пептид дельта сна (вызывает дельта сон). ПДС … … Википедия
ПДС — См. Предельно допустимый сброс EdwART. Словарь экологических терминов и определений, 2010 … Экологический словарь
ПДС — См. Предельно допустимый сброс EdwART. Словарь терминов МЧС, 2010 … Словарь черезвычайных ситуаций
Левая партия. ПДС (Германия) — Левая партия.ПДС Die Linkspartei.PDS Лидер: Грегор Гизи (1990 1993) Лотар Биски (1993 2000) Габи Циммер ( … Википедия
СБРОС ПРЕДЕЛЬНО ДОПУСТИМЫЙ (ПДС) — максимально допустимая масса загрязняющего вещества в окружающей среде, определяемая в соответствии с установленным режимом в данном месте в единицу времени с целью обеспечения норм качества окружающей среды в контрольном пункте. Так, для… … Экологический словарь
ПРЕДЕЛЬНО ДОПУСТИМЫЙ СБРОС (ПДС) — см. в ст. Предельно допустимый выброс (ПДВ). Экологический энциклопедический словарь. Кишинев: Главная редакция Молдавской советской энциклопедии. И.И. Дедю. 1989 … Экологический словарь
ПРЕДЕЛЬНО ДОПУСТИМЫЙ СБРОС ВЕЩЕСТВА В ВОДНЫЙ ОБЪЕКТ (ПДС) — масса вещества в сточных водах, максимально допустимая к отведению в установленном режиме в данном пункте водного объекта в единицу времени с целью обеспечения норм качества воды в контрольном пункте (ГОСТ 17.1.1.01 77). Источник … Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации
Сброс предельно-допустимый (ПДС) — 3.57. Сброс предельно допустимый (ПДС) норматив мощности сброса радионуклидов в открытую гидрографическую сеть, определяемый из условия соблюдения для критической группы лиц санитарных норм по пределу дозы с учетом всех путей внешнего и… … Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации