расходы на отделку квартиры могут быть включены в налоговый вычет

Минфин России рассказал о применении имущественного вычета в части расходов на отделку квартиры

nata-lunataD/ Depositphotos.com

Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в части расходов на достройку и отделку купленной квартиры, если договор купли-продажи предусматривает приобретение квартиры без отделки. При этом необходимо учитывать, что размер данного вычета не может превышать 2 млн руб. с учетом стоимости жилья (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11 июля 2018 г. № 03-04-05/48286 «О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ в части расходов на отделку приобретенной квартиры»). Кроме того, в эту сумму могут включаться расходы на приобретение комнаты или доли (долей) в них, в том числе в строящемся доме. А также расходы на приобретение отделочных материалов, на разработку проектной и сметной документации (подп. 1, 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

Отметим, что если по договору невозможно определить, что приобретается незавершенная строительством квартира, а также если в договоре нет указания на то, что она приобретена без отделки, то применить имущественный вычет не получится (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 января 2012 г. № 03-04-08/7-3, письмо ФНС России от 15 августа 2013 г. № АС-4-11/14910@ «О возможности включения налогоплательщиком в состав имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц расходов на отделку квартиры, приобретенной на вторичном рынке»).

Требуется ли подача отдельного заявления о предоставлении имущественного вычета в случае подачи физлицом в налоговый орган декларации по НДФЛ? Узнайте из материала «Предоставление имущественного вычета по НДФЛ налоговым органом» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

При этом произведенные расходы должны подтверждаться платежными документами. Например, квитанциями к приходным ордерам, товарными и кассовыми чеками, выписки банка о перечислении денежных средств на счет продавца, акты о закупке материалов (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Источник

Когда можно получить имущественный вычет за отделку квартиры?

При покупке квартиры в «черновом» варианте, т.е. без отделки, расходы на ремонт можно включить в состав имущественного налогового вычета. Как правило, такие квартиры продают при долевом строительстве. При заключении договора долевого участия нужно предусмотреть важные пункты.

Имущественный вычет при покупке квартиры в новостройке

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно получить, в частности, при покупке квартиры по договору долевого участия или доли в ней.

При покупке квартиры по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем Акта приема-передачи жилья.

Размер вычета – не более 2 000 000 рублей.

Например, если квартиру в новостройке без отделки купили за 1 750 000 рублей. Для получения имущественного вычета в максимальном размере в стоимость квартиры можно включить расходы по ее ремонту, но в размере не более 250 000 рублей (2 000 000 руб. – 1 750 000 руб.). Если же квартира куплена в новостройке без отделки за 2 500 000 рублей, то расходы на ремонт не нужно, т.к. максимальная сумма 2 000 000 руб. (это не относится к супругам, распределяющим имущественный вычет).

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Имущественный вычет за отделку квартиры

Согласно абц. 12 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) можно включить:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Однако принять к вычету расходы на отделку квартиры можно, только если в договоре долевого участия указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней.

Если по договору невозможно определить, что приобретается незавершенная строительством квартира, а также если в договоре нет указания на то, что она приобретена без отделки, то налоговые инспекторы откажут в вычете за отделку.

Об этом напоминает Минфин России в письме от 6 августа 2021 г. № 03-04-05/63167.

К работам по отделке квартиры можно отнести, в частности:

плотничные и столярные работы;

облицовка/покрытие стен, покрытия полов;

установка окон, оконных рам, дверей.

Обратите внимание, что нельзя учесть расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Какие документы нужны для вычета за отделку квартиры?

Если вы решили заявить на имущественный вычет за отделку квартиры, то обязательно нужны документы, подтверждающие покупку отделочных материалов и произведенных работ.

квитанции к приходным ордерам;

банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;

товарные и кассовые чеки;

электронное издание
100 БУХГАЛТЕРСКИХ ВОПРОСОВ И ОТВЕТОВ ЭКСПЕРТОВ

Полезное издание с вопросами ваших коллег и подробными ответами
наших экспертов. Не совершайте чужих ошибок в своей работе!
Свежий выпуск издания доступен подписчикам бератора бесплатно.

Выбор читателей

Налоговые платежки с 1 октября 2021 года: новые правила

Новый порядок расчет больничных с 2022 года: полный обзор постановления №1540

Аванс: правила расчета и перечисления

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Источник

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры?

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Когда есть право на вычет по отделке

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Как подтвердить расходы

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Как получить вычет на отделку квартиры

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Источник

Расходы на приобретение окон и дверей нельзя учесть в имущественном налоговом вычете

Налоговым законодательством устанавливается право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на:

При этом, к фактическим расходам на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут относиться затраты на приобретение отделочных материалов, а также на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, или расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ (подп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, стоит учесть, что принять вышеуказанные расходы на отделку для целей имущественного налогового вычета можно только в том случае, если договор купли-продажи квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) или доли (долей) в них предусматривает их приобретение без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Как поясняет начальник Управления налогообложения доходов физлиц и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев, к столярным и плотничным работам, признаваемым отделочными, относится в том числе установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов.

О том, можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если она приобреталась за счет средств материнского капитала, читайте в материале «Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Поэтому, если в договоре нет прямого указание на отсутствие отделки продаваемого имущества, т. е. продавцом изначально не установлены двери и окна, то расходы на приобретение налогоплательщиком окон и дверей не могут быть включены в состав фактически произведенных им расходов при предоставлении ему указанного имущественного налогового вычета. Ведь тогда в этом случае будет производиться замена имеющихся конструкций, а не отделка помещения.

Источник

Как можно получить налоговый вычет за отделку квартиры

При покупке квартиры к вычету можно заявить не только расходы на приобретение жилья, но и отделки. Право на возврат налога с расходов на отделочные работы закреплено в пп.3−5 п.3 ст. 220 НК РФ, но конкретные условия детально не прописаны. Из-за чего на практике возникают сложности.

Как их избежать и будем разбираться.

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Когда расходы на отделку можно включить в имущественный вычет

Проще всего получить налоговый вычет на отделку в новостройке. Есть три условия, соблюдая которые удастся вернуть налог с расходов на отделку квартиры:

Если покупать жилье на вторичном рынке, то вернуть налог с расходов на отделочные работы нельзя.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет за отделку квартиры — не отдельный вид, а составная часть имущественного вычета. Общий лимит имущественного вычета при покупке жилья — 2 млн рублей. То есть можно вернуть НДФЛ до 260 тыс. рублей. Расходы на отделку предельную сумму вычета не увеличивают.

Специфика имущественного вычета на покупку жилья в том, что он дается один раз в жизни, но использовать его можно до тех пор, пока не исчерпано право на возврат налога. Если купили незавершенную строительством квартиру дешевле 2 млн рублей, то заявляйте к имущественному вычету и отделочные работы.

Пример:

Купили квартиру за 1,8 млн рублей, на отделку потратили еще 500 тыс. рублей. Подаете заявление на возврат налога с 2 млн рублей. В него включаете 1,8 млн рублей как стоимость квартиры, и 200 тыс. рублей из 500 тыс. рублей, потраченных на отделочные работы. Но если квартира обошлась вам в 2 млн рублей или дороже, то заявить к вычету отделочные работы не получится.

Семейная пара может увеличить имущественный вычет, если квартира куплена в браке. Супруги имеют право вернуть налог с 2 млн рублей каждый, то есть в сумме к вычету они могут заявить 4 млн рублей.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!

Какие виды отделки возмещают вычетом

В пп. 3−4 п. 3 ст. 220 НК РФ законодатель выделил три категории расходов на отделку, которые подойдут для вычета:

Конкретного перечня, за какие именно материалы и работы положена компенсация, в налоговом законодательстве нет. В ИФНС рекомендуют при подаче документов на вычет сверяться с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Отделочные работы

В разделе 43 Классификатора содержится обширный перечень работ, которые относятся к отделочным:

Это далеко не полный список работ, которые подойдут для вычета. При заполнении подрядчиком документов о производимых работах уделяйте внимание формулировкам.

Не стесняйтесь настаивать на приведении наименований работ в соответствие с ОКВЭД. Если подрядчик проводит отделочные работы своими материалами, проследите, чтобы в смете стоимость проделанных работ прописали отдельно и содержался полный перечень стройматериалов. Не все используемые материалы подойдут для вычета.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Материалы

С отделочными материалами еще сложнее, чем с работами. Налоговый вычет при покупке стройматериалов дадут только на те, которые необходимы для отделки квартиры.

Например, при монтаже водопроводной системы сантехнические трубы и фитинги можно заявить к вычету, а смеситель или раковину — нет. Также нельзя вернуть налог с покупки необходимых для работы инструментов. Например, дрелей и сверл, угловой шлифовальной машины и отрезных дисков к ней.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Разработка проектной и сметной документации

Проектная и сметная документация должна так и называться: Проект или Смета. Дизайн интерьера или подобные названия, о которых нет информации в ОКВЭД, для возврата налога не подойдут. Придется постараться, чтобы доказать налоговой инспекции, что это одно и то же.

Все расходы надо подтверждать документами. Подойдут чеки, договоры, платежки, расписки и тому подобное, главное, чтобы в них были прописаны материалы и работы, которые подойдут для вычета. Поэтому проверьте, чтобы в вашем чеке вместо «Rehau 1200×1200» было написано «пластиковые окна Rehau 1200×1200».

Для документального подтверждения проще работать с ИП или компаниями. Но если заключаете договор с физическим лицом, проследите, чтобы были указаны паспортные данные. И стоит предупредить мастера о том, что будете подавать документы на вычет, и о вашей сделке узнают в налоговой инспекции.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Какие документы потребуется собрать

Налоговый вычет на отделку, как и любой имущественный вычет, получают либо через работодателя, либо через ФНС.

Если вычет берете через работодателя, то подавать документы можно сразу, как возникло право на возврат налога. На нашем сайте есть подробная инструкция, как получить имущественный вычет через работодателя.

Через налоговую инспекцию декларация с заявлением на возврат налога подается в следующем году. Понадобятся следующие документы:

Если покупали жилье в ипотеку, то дополнительно надо предоставить:

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник