что такое псв в банке

Что такое псв в банке

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Проект Указания Банка России “О порядке расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам” (по состоянию на 17.06.2020)

3. При расчете ПСВ банк не учитывает:

— условие о возможности продления срока договора банковского вклада, за исключением случая, когда предусмотренные пунктом 2 настоящего Указания условия выполняются после продления договора банковского вклада;

— условие, предусматривающее выплату банком, третьим лицом вкладчику денежных сумм (вознаграждения) в пропорции от стоимости приобретенных вкладчиком за счет денежных средств, находящихся во вкладе (на счете), товаров (работ, услуг) или снижение цены приобретения товаров (работ, услуг) (компенсация части стоимости приобретенного товара (работ, услуг).

4. Полная стоимость вклада рассчитывается по формуле:

В случае если в договоре банковского вклада (счета) содержится условие о том, что в зависимости от срока нахождения денежных средств во вкладе (на счете) процентный доход и (или) материальный (непроцентный) доход по договору изменяется, при заключении (изменении, продлении) договора одновременно рассчитывается ПСВ, в расчет которой принимается показатель «d», равный сроку нахождения денежных средств во вкладе (на счете), при котором процентный доход и (или) материальный (непроцентный) доход будет максимальным.

5. По договорам банковского вклада до востребования, а также договорам банковского счета ПСВ рассчитывается исходя из предположения, что соответствующий договор будет прекращен через действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно) за исключением случая, когда предусмотренные пунктом 2 настоящего Указания с учетом пункта 3 настоящего Указания условия выполняются в более поздний срок, который принимается для определения при расчете ПСВ количества календарных дней (d).

6. По договорам банковского вклада, предусматривающим внесение вкладов в нескольких валютах (мультивалютный вклад), расчет ПСВ осуществляется в каждой из валют вклада по официальному курсу Банка России на дату заключения (изменения, продления) договора ПСВ, рассчитанная по такому договору в рублях, долларах США, евро, используется для целей представления банками в Банк России информации о максимальной доходности по привлеченным вкладам для каждой валюты вклада соответственно.

7. В случае если в соответствии с условиями договора банковского вклада при досрочном возврате вклада по требованию вкладчика сохраняется установленная (установленные) договором процентная ставка (процентные ставки) или ее (их) размер увеличивается либо минимально уменьшается (на величину не более 1/3 от размера ставки) и (или) сохраняется материальный (непроцентный) доход или его размер увеличивается либо минимально уменьшается (на величину не более 1/3 от размера указанного дохода), по такому договору следует одновременно рассчитывать ПСВ и для случаев, когда договор будет прекращен досрочно в каждом из срочных периодов (в пределах срока вклада по договору), установленных для видов вкладов, предусмотренных в форме отчетности. При этом в расчет принимается количество календарных дней вклада до дня (включительно) предполагаемого досрочного прекращения договора, при котором ПСВ в соответствии с условиями договора будет иметь максимальное значение. ПСВ, рассчитанные по такому договору банковского вклада, используются для целей представления банками в Банк России информации о максимальной доходности по привлеченным вкладам в соответствующих срочных периодах.

8. Для целей представления банками в Банк России информации о максимальной доходности по привлеченным вкладам в отчетном периоде используются рассчитанные в соответствии с настоящим Указанием значения ПСВ по договорам банковского вклада, заключенным (измененным, продленным) в отчетном периоде.

9. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ ______ 2020 года N __) вступает в силу с 1 октября 2020 года.

10. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 27 февраля 2014 года N 3194-У «О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2014 года N 32139.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О порядке расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам»

Проектом предусматривается порядок расчета максимальной доходности по вкладам, привлеченным банками на основании заключенных (измененных) договорам банковского вклада (счета) с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, подлежащим обязательному страхованию в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», исходя из процентных ставок по таким договорам с учетом иной материальной выгоды и иных условий привлечения вкладов.

В отношении всех договоров банковского вклада (счета) устанавливается правило учета дохода вкладчика в максимально возможном размере, за исключением денежных средств (вознаграждения), выплата которых осуществляется вкладчику банком, третьи лицом в объеме, определяемом в зависимости от стоимости приобретенных вкладчиком за счет денежных средств, находящихся во вкладе (на счете), товаров (работ, услуг) или снижения цены приобретения товаров (работ, услуг) компенсация части стоимости приобретенного товара (работ, услуг) (т.н. «кэшбэк»).

Действие Проекта будет распространяться на деятельность банков.

Проект потребует доработки информационных систем банков.

Предложения и замечания по Проекту в рамках публичного обсуждения для оценки регулирующего воздействия принимаются в период с 17 июня 2020 года по 30 июня 2020 года.

Обзор документа

Для банков планируется установить правила расчета максимальной доходности по вкладам граждан, включая ИП, подлежащим обязательному страхованию.

Доходность рассчитывается исходя из процентной ставки с учетом иной материальной выгоды (кроме кэшбэка) и иных условий привлечения вклада.

Источник

Полная стоимость вклада

Понятие «Полная стоимость вклада» (ПСВ) позволяет оценить, на сколько процентов годовых увеличился вклад, размещенный клиентом в банке.

Понятие «Полная стоимость вклада» (ПСВ) позволяет оценить, на сколько процентов годовых увеличился вклад, размещенный клиентом в банке. Согласно указанию ЦБ РФ «О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами», опубликованном 21.05.14 г. в «Вестнике Банка России», информацию о ПСВ все кредитные организации должны ежемесячно размещать на своих официальных сайтах или в ленте новостей одного из российских информационных агентств.

Согласно требованию по ограничению ставки по вкладам, введенному Банком России, ставка не должна превышать более чем на 2% среднюю ставку, определяемую по ТОП−10 банков с наибольшим вкладом физических лиц. Для выявления кредитных учреждений, которые не выполняют это требование, и введен такой критерий, как полная стоимость вклада. Расчет ведется с учетом всех доходов (в денежной и натуральной форме), которые передаются вкладчику за размещение денежных средств. Таким образом, полученное значение также отражает суммы, которые банки тратят на клиентов, но не причисляют к процентным расходам и не включают в ставку по вкладам.

Сюда относятся разного рода подарки, скидки и бонусы, льготная аренда сейфовой ячейки, бесплатное годовое обслуживание карты и прочие льготы, которые могут добавить к объявленной ставке по вкладам в общей сложности до 5−6%.

Расчет полной стоимости срочного вклада

Расчет полной стоимости вклада ведется по всем срочным вкладам с разбивкой по трем валютам (рубль, доллар, евро) и шести срокам привлечения вклада (до востребования, до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до года, от года до трех лет, на срок свыше трех лет). Все значения представляются в виде таблицы.

Если процентная ставка является плавающей или зависит от других макроэкономических показателей, то полная стоимость вклада рассчитывается исходя из среднего значения ставки, закрепленной на момент размещения денег в банке.

Величину единой для всех банков базовой ставки, а также дополнительной и повышенной ставок, определяет Агентство по страхованию вкладов. Базовый уровень доходности по вкладам рассчитывает Центробанк и публикует на сайте регулятора. Если полная стоимость вклада превысит базовый уровень более чем на 2 процентных пункта, банкам придется выплачивать страховые взносы по дополнительной ставке. Если ставка по привлеченному или измененному вкладу превысит базовую на 3 процентных пункта, страховые взносы выплачиваются по повышенной ставке.

По мнению участников рынка, информация о полной стоимости вклада предназначена скорее для мониторинга Банка России и мало что скажет вкладчикам, которые, как правило, ориентируются на реальную процентную ставку по вкладу.

Расчет стоимости вклада по формуле

n — количество платежей;

Источник

Полная стоимость вклада

С июня 2014 года главный банковский орган страны обязал все финучреждения раскрывать информацию о ставках по действующим депозитным договорам с физлицами. Публикуемые в табличной форме данные указывают максимальные проценты по продуктам и отображают полную стоимость вклада (ПСВ). Статья предлагает вам ознакомиться с основными положениями нормативного акта Центробанка, регулирующего порядок раскрытия такой информации(*). Более подробно публикация остановиться на порядке расчета ПСВ.

Указание №3194

Согласно данному нормативному документу, все работающие на территории страны банки обязаны публично размещать данные о ПСВ. Для раскрытия такой информации официальный интернет ресурс финучреждения должен содержать соответствующий раздел. Ссылка на переход в его параметры в обязательном порядке подлежит размещению на заглавной странице банковского сайта.

Информация о максимальных ставках публикуется в виде экранной формы, предусмотренной документом №3194-У (в редакции с актуальными изменениями).

Данные ПСВ отображаются по всем срочным депозитным программам, действующим в организации. При этом информация публикуется с разбивкой на:

Наглядно просмотреть публикуемую информацию о ПСВ доступно на официальных интернет ресурсах финорганизаций. Например, на сайтах лидеров рейтинга банковской системы страны: Сбербанк, ВТБ 24, Газпромбанк.

Формула расчета вклада в банке

ПСВ номинируется в процентном показателе и рассчитывается по предложенной Центробанком формуле. Она включает в себя следующие показатели:

Если продуктом предусмотрена нефиксированная ставка, расчет производится с применением среднего значения депозитного процента (на дату заключения договора).

Как рассчитать вклад в Экселе

Для потенциального вкладчика самый быстрый и простой способ расчета доходности размещаемого депозита — воспользоваться калькулятором вклада. Такую сервисную услугу на своих сайтах предлагают практически все банковские учреждения.

Составляющими программной формулы расчета являются следующие функции:

В открывшемся окне необходимо внести требуемые функциональные аргументы.

При этом следует учитывать следующее:

Если предусмотрено начисление процентов ежемесячно/ежеквартально, то вносимый параметр применяемой годовой ставки следует разделить на 12/4. Соответственно вносятся и данные в графу «Кпер»:

* — дата актуализации 08.07.2016 г.

Источник

ЦБ не дает банкам занижать взносы в страховой фонд

Указание о новом порядке расчета ПСВ опубликовано вчера на сайте регулятора. В ее расчет входят сумма и срок вклада, размер процентов, которые банк должен заплатить, а также непроцентная выгода вкладчика – например, подарок. Именно исходя из ПСВ определяется размер отчислений в фонд страхования вкладов: если она превышает базовый уровень доходности, который ЦБ рассчитывает каждый месяц (см. график), на 2 п. п., то банк платит повышенные взносы.

Чтобы платить меньше, банки порой занижают полную стоимость некоторых своих вкладов. Один из способов, по словам банкиров, применяемый для крупных клиентов, таков. Вкладчик открывает депозит, ставка которого зависит от суммы на счете – чем больше остаток, тем выше ставка. Клиент вносит 1000 руб., банк отчитывается в ЦБ, а потом клиент пополняет вклад на миллионы рублей, но банк об этом умалчивает и не пересчитывает ПСВ, исходя из возросшей ставки. Информировать регулятора надо только при изменении условий договора вклада, а границы сумм, в которых начисляются те или иные проценты, заранее прописаны в договоре. Такой способ удобен: его легко автоматизировать, ведь банки привлекают вклады на регулярной основе, объясняет банкир.

Учитывая, что день заключения договора не определяется только моментом его заключения, для расчета ПСВ необходимо принимать всю сумму пополнений, совершенных клиентом за соответствующий операционный день, объясняет представитель ЦБ. По его словам, уточнение позволит учесть суммы, которые вкладчик собирался разместить во вклад (на счет) при открытии.

Новое указание ЦБ призвано закрыть эту лазейку: в расчет ПСВ добавляются суммы, на которые вклад был пополнен в день открытия. Впрочем, другой банкир считает, что банки попросту не знали, как отражать такие операции, а указание вносит ясность в этот вопрос.

Банк России не меняет методику расчета, а уточняет существующие подходы по расчету ПСВ, говорит представитель ЦБ. По его словам, уточнения связаны с активным развитием рынка банковских продуктов. Например, текущая методика не позволяет учесть специфику вкладов с разными процентными ставками для каждого периода хранения средств по одному договору банковского вклада, когда договор расторгается досрочно с сохранением ставки периода. Фактически это доходность вклада с иным сроком. Теперь ПСВ придется рассчитать и для таких случаев и соотнести её с ПСВ по вкладам с аналогичными сроками для выбора максимальной доходности, указывает представитель ЦБ.

«Мы считаем, что данные изменения могут повлиять на ставки привлечения средств физлиц, поскольку ужесточают условия расчета ПСВ», – говорит представитель Сбербанка. Это касается возможности повышения ставок при переходе вклада в «более крупные суммовые градации», проведении розыгрышей призов, открытии вкладов или счетов с нулевыми остатками, перечисляет он.

Также достаточно серьезным ограничением максимальных ставок представляется уточнение расчета ПСВ при досрочном расторжении договора вклада или счета, указывает он. «Теперь ЦБ при расчете стоимости вклада, если банк дарит, например, каждому 100-му клиенту айфон, а каждому 50-му – менее ценный приз, будет считать ПСВ, исходя из цены наиболее дорогого приза, – радуется главный экономист Сбербанка Михаил Матовников. – Нельзя сказать, что это недобросовестная практика, банки дарили клиентам подарки и до введения ПСВ, однако сейчас регулятор увидел пробелы и решил их закрыть».

На ставки по вкладам самого Сбербанка эти изменения никак не повлияют, уверяет его представитель, поскольку банк всегда устанавливает ставки по всем сберегательным продуктам таким образом, чтобы ни при каких условиях не произошло превышение ограничения по базовому уровню дохода вкладов.

Ощутимого влияния на ставки среди активных игроков указанные изменения не окажут, так как действующий уровень ставок существенно ниже ограничения (базовый уровень доходности вкладов плюс 2 п. п.), считает начальник управления розничных продуктов департамента розничного бизнеса Локо-банка Наталья Павлунина. Однако, по ее словам, изменения могут сказаться на ставках по вкладам для VIP-клиентов и ставках мелких банков, но эффект для рынка будет незначительным. Ставок в Локо-банке данные изменения не коснутся, указывает Павлунина. И добавляет, что часть пробелов, с помощью которых банки могли занизить ПСВ по вкладам, действительно будет закрыта. «Но это далеко не все проблемы в расчете ПСВ, и работа в данном направлении со стороны ЦБ будет продолжена», – предполагает она.

Номинальные ставки вряд ли существенно изменятся, считает представитель ЦБ, а вот ставки «под условиями» с учетом возможной реализации которых теперь также надо будет рассчитывать ПСВ, скорее всего, придется скорректировать, ведь превышение базового уровня доходности вкладов может повлечь дополнительные расходы банков из-за роста отчислений в ФСВ.

Источник

№ 5697-У от 11.01.2021 Указание Банка России «О порядке расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам»

Просим пояснить порядок расчета полной стоимости вклада (далее – ПСВ) в случае сохранения материального дохода при досрочном расторжении договора банковского вклада по требованию вкладчика?

Ответ

от 29.03.2021 № 5697-U-2021/7

ПСВ рассчитывается при заключении (изменении) договора. В случае если в соответствии с условиями договора банковского вклада при досрочном возврате вклада по требованию вкладчика сохраняется установленный договором банковского вклада материальный (непроцентный) доход ПСВ по такому договору с учетом норм пункта 6 Указания Банка России № 5697-У рассчитывается отдельно для каждого из срочных периодов (в пределах срока вклада по договору банковского вклада), установленных в форме отчетности 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц», предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», когда материальный (непроцентный) доход будет сохранен.

В случае если условиями договора банковского вклада предусмотрено изменение процентного дохода в зависимости от срока вклада, то признается ли равным показатель «d» (срок вклада) количеству дней, при котором доходность по вкладу будет максимальной вне зависимости от того, что договор банковского вклада с клиентом заключен на условиях возврата вклада в более поздний срок? В случае продления указанного договора просим пояснить, какое количество календарных дней включается в показатель «d» для расчета полной стоимости вклада (далее – ПСВ): на которые фактически продляется договор (185 дней), или срок вклада, при котором вкладчик может получить максимальную доходность (91 день)? Просим также пояснить какое значение показателя «d» необходимо указать при изменении на 180-й день договора банковского вклада, заключенного на 185 дней: значение показателя d определить, исходя из срока фактически заключенного договора и установить d=5 дней, или какое-то иное значение?

Ответ

от 29.03.2021 № 5697-U-2021/6

Согласно абзацу восьмому пункта 4 Указания Банка России № 5697-У показатель «d» по общему правилу при расчете ПСВ составляет количество дней, на которое в соответствии с договором банковского вклада при его заключении (продлении) привлечен (продлен) вклад. Особенности определения показателя «d» для случаев, когда вкладчик может досрочно расторгнуть договор без существенной потери процентов и (или) материального (непроцентного) дохода, изложены в пункте 6 Указания Банка России № 5697-У (подробнее см. в настоящем разделе разъяснения «О случаях расчета ПСВ для каждого из срочных периодов, установленных в форме отчетности 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц», в пределах срока вклада по договору»).

Применительно к указанному в письме примеру при продлении договора банковского вклада показатель «d» формулы расчета ПСВ равен сроку, на который он продлен. При изменении договора на 180-й день для случая, когда изменение условий договора банковского вклада приводит к изменению ПСВ, рассчитанной при заключении (изменении) договора, при расчете ПСВ показатель «d» признается равным сроку, оставшемуся до истечения срока вклада.

В случае если сумма денежных средств или остаток на счете равны нулю, какое значение показателя «D» необходимо использовать для целей расчета ПСВ? Может ли для указанного случая значение показателя «D» приниматься равным максимально возможной сумме денежных средств в том числе для случая, когда условиями договора банковского счета и (или) иного соглашения предусмотрено предоставление вкладчику иной материальной выгоды по вкладу при отсутствии зависимости предоставления иной материальной выгоды от суммы вклада?

Ответ

от 29.03.2021 № 5697-U-2021/5

Если сумма денежных средств, принятых банком при заключении договора банковского счета, или остаток средств, хранящихся на соответствующем балансовом счете, по состоянию на дату изменения, продления договора банковского счета равны нулю, то ПСВ рассчитывается, исходя из предположения, что сумма денежных средств, принятых банком от вкладчика, или остаток средств, хранящихся на соответствующем балансовом счете, имеют минимально возможное положительное значение в валюте счета, а в случае, если в соответствии с договором установлен минимальный размер остатка, на который начисляется максимально возможный размер процентов годовых и (или) предусмотрено получение вкладчиком иной материальной выгоды, показатель «D» принимается равным размеру минимального остатка по счету.

При расчете полной стоимости вклада (далее – ПСВ) по договору банковского вклада в случае, если условиями указанного договора предусмотрено изменение процентного дохода (без иной материальной выгоды) в зависимости от суммы вклада, следует ли учитывать значение показателя «D», при котором доходность по договору банковского вклада будет максимальной вне зависимости от того, что указанный договор заключен на иную сумму?

Ответ

от 29.03.2021 № 5697-U-2021/4

С учетом норм абзацев первого и третьего пункта 2, абзаца пятого пункта 4 Указания Банка России № 5697-У расчет ПСВ осуществляется, исходя из условий, указанных в договоре банковского вклада, ином соглашении (в том числе с третьим лицом), предусматривающих получение вкладчиком максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иного соглашения доходности, в том числе материальной выгоды по вкладу.

Применительно к рассматриваемой ситуации при наличии в договоре банковского вклада условия о том, что в зависимости от суммы вклада процентный доход по договору меняется, по такому договору подлежит определению ПСВ, исходя из показателя «D», равного сумме, при которой процентный доход будет максимальным.

Требованиями Указания Банка России № 5697-У предусмотрено округление дробного значения показателя «P» по математическим правилам округления до целого числа, что может влиять на итоговое значение полной стоимости вклада (далее – ПСВ) (отклонение в большую или меньшую сторону). Допустимо ли возможное отклонение для целей расчета максимальной доходности по договорам банковского вклада (счета)? Просим также пояснить, будет ли считаться допустимым, если после округления показатель «P» принимает нулевое значение?

Ответ

от 29.03.2021 № 5697-U-2021/3

С учетом норм абзаца пятого пункта 4 Указания Банка России № 5697-У об округлении дробного значения показателя «P» формулы расчета ПСВ по математическим правилам до целого числа в случае, если значение суммы процентов в денежном выражении имеет несколько десятичных знаков после запятой, то оно подлежит округлению до целого числа.

В случае, когда по результатам округления в соответствии с указанным порядком показатель «Р» принимает нулевое значение, для целей расчета ПСВ в соответствии с установленной пунктом 4 Указания Банка России № 5697-У формулой расчета ПСВ рекомендуется применять округление значения «P» по математическим правилам до двух десятичных знаков после запятой.

Банк предлагает физическим лицам вклады, условия которых предусматривают применение при досрочном расторжении вклада ставки до востребования только с даты последней капитализации процентов, а не с даты открытия вклада.

Например, по одному из таких предлагаемых банком мультивалютных вкладов установлены следующие условия расторжения: «При досрочном расторжении договора проценты пересчитываются с первого дня текущего календарного квартала (с даты пролонгации) по дату расторжения договора по ставке вклада «до востребования». Таким образом проценты, начисленные за истекшие календарные кварталы, сохраняются (не пересчитываются) и выплачиваются вкладчику в полном объеме.

По мнению банка, по такому вкладу существует несколько вариантов расчета полной стоимости вклада (далее – ПСВ).

ПСВ рассчитывается по каждому из диапазонов, входящих в срок вклада:

— на срок до 90 дней;

— на срок от 91 до 180 дней;

— на срок от 181 дня до 1 года.

При этом в каждом из диапазонов ПСВ рассчитывается исходя из предположения, что вклад будет расторгнут в тот день, когда ПСВ будет иметь максимальное значение, то есть в день, когда расторжение будет производиться без применения иной процентной ставки, отличной от установленной для случая востребования вклада по истечении срока вклада.

Например, вклад открыт 15.08.2019.

ПСВ в периоде «на срок до 90 дней» рассчитывается, исходя из предположения, что вклад будет расторгнут 30.09.2019 (когда ПСВ в этом периоде будет максимальной), то есть исходя из предполагаемого срока вклада 46 дней.

ПСВ в периоде «на срок от 91 до 180 дней» рассчитывается, исходя из предположения, что вклад будет расторгнут 31.12.2019 (когда ПСВ в этом периоде будет максимальной), то есть исходя из предполагаемого срока вклада 138 дней.

ПСВ в периоде «на срок от 181 дня до 1 года» рассчитывается, исходя из предположения, что вклад будет расторгнут 30.06.2020 (когда ПСВ в этом периоде будет максимальной), то есть исходя из предполагаемого срока вклада 320 дней.

ПСВ рассчитывается только по базовому диапазону, в данном случае – только в периоде «на срок от 181 дня до 1 года».

Какой из приведенных выше вариантов расчета ПСВ по вкладам является верным?

Ответ

от 23.03.2021 № 5697-U-2021/2

С учетом норм пункта 6 Указания Банка России № 5697-У в случае если в соответствии с условиями договора банковского вклада при досрочном возврате вклада по требованию вкладчика сохраняется установленная договором банковского вклада процентная ставка или ее размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера ставки, по такому договору следует отдельно рассчитывать ПСВ для случаев, когда договор банковского вклада в соответствии с его условиями может быть прекращен досрочно в каждом из срочных периодов (в пределах срока вклада по договору банковского вклада), установленных предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» формой отчетности 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц» (далее – форма 0409119).

Применительно к рассматриваемой ситуации при соответствии размера процентной ставки, установленной в договоре банковского вклада для случая досрочного расторжения договора в последний день месяца, предшествующего началу квартала календарного года, положениям пункта 6 Указания Банка России № 5697-У, ПСВ по такому договору рассчитывается применительно к каждому из срочных периодов, указанных в примере 1. Расчет ПСВ осуществляется с соблюдением в том числе норм абзаца третьего пункта 2 Указания Банка России № 5697-У об учете условий договора банковского вклада, иного соглашения (в том числе с третьим лицом), предусматривающих получение вкладчиком максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иного соглашения доходности, в том числе иной материальной выгоды по вкладу (при их наличии в договоре и (или) ином соглашении применительно к каждому из соответствующих срочных периодов), за исключением условий, предусмотренных пунктом 3 Указания Банка России № 5697-У (т. н. «кэшбэк», а также скидки при предоставлении товаров (работ, услуг).

В расчет показателя «d» формулы расчета ПСВ в указанном случае принимается количество календарных дней до дня возможного досрочного прекращения договора банковского вклада (включительно), при котором ПСВ в соответствии с условиями договора банковского вклада будет иметь максимальное значение.

Также в соответствии с абзацем первым пункта 2 Указания Банка России № 5697-У по такому вкладу рассчитывается ПСВ, исходя из условий заключенного договора банковского вклада (включая условие о сроке возврата вклада) с учетом соблюдения норм абзаца третьего пункта 2 Указания Банка России № 5697-У, предусматривающих учет при расчете ПСВ условий договора банковского вклада, иного соглашения (в том числе с третьим лицом), предусматривающих получение вкладчиком максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иного соглашения доходности, в том числе иной материальной выгоды по вкладу (при их наличии в договоре и (или) ином соглашении), за исключением условий, предусмотренных пунктом 3 Указания Банка России № 5697-У (т. н. «кэшбэк», а также скидки при предоставлении товаров (работ, услуг).

Рассчитанные по такому договору банковского вклада ПСВ для каждого из указанных срочных периодов учитываются при определении максимальной ПСВ по соответствующим видам вкладов, предусмотренным в форме 0409119.

Одновременно отмечаем, что с учетом пунктов 4, 5 Указания Банка России № 5697-У по договорам банковского вклада, предусматривающим внесение вкладов в нескольких валютах (мультивалютный вклад), расчет ПСВ осуществляется отдельно для каждой валюты вклада, предусмотренной в форме 0409119, по официальному курсу Банка России на дату заключения (изменения, продления) договора исходя из суммы всех денежных средств, внесенной вкладчиком на дату заключения (изменения, продления) договора, и иной материальной выгоды вкладчика, в случае ее получения в связи с заключением (изменением, продлением) договора.

Банк привлекает вклады на срок 2560 дней. В случае досрочного расторжения договора банковского вклада до 1111 дня – проценты по вкладу пересчитываются по ставке, предусмотренной для вклада до востребования, в случае досрочного расторжения вклада после 1110 дня – проценты выплачиваются с сохранением всех ранее начисленных процентов до даты расторжения. Должен ли банк рассчитывать полную стоимость вклада (далее – ПСВ) при досрочном расторжении по истечении 1110 дня вклада, если учесть, что расторжение приходит в периоде «на срок свыше 1 года»? Нужно ли повторно рассчитывать ПСВ в месяце фактического досрочного расторжения вклада в периоде с 1111 дня?

Ответ

от 18.03.2021 № 5697-U-2021/1

В случае если в соответствии с условиями договора банковского вклада при досрочном возврате вклада по требованию вкладчика сохраняется установленная договором банковского вклада процентная ставка или ее размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера ставки с учетом пункта 6 Указания Банка России № 5697-У по такому договору банковского вклада следует отдельно рассчитывать ПСВ для случая, когда договор банковского вклада в соответствии с его условиями может быть прекращен досрочно в каждом из срочных периодов. При этом в расчет показателя «d» принимается количество календарных дней до дня возможного досрочного прекращения договора банковского вклада (включительно), при котором ПСВ в соответствии с условиями договора банковского вклада будет иметь максимальное значение.

Соответственно применительно к рассматриваемой ситуации ПСВ рассчитывается с учетом пункта 6 Указания Банка России № 5697-У для срочного периода «на срок свыше 1 года». Показатель «d» принимается равным любому количеству дней, начиная с 1111 дня до дня, предшествующего дню окончания срока вклада (при условии начисления процентов методом простого процента) либо 2559 дням (при условии начисления процентов методом сложного процента).

Одновременно в соответствии с абзацем первым пункта 2 Указания Банка России № 5697-У по такому вкладу рассчитывается ПСВ, исходя из условий заключенного договора банковского вклада со сроком возврата вклада (показатель «d» формулы расчета ПСВ), равным 2560 дням.

В целях соблюдения норм абзаца третьего пункта 2 Указания Банка России № 5697-У при расчете указанных ПСВ банк обязан учитывать условия договора банковского вклада, иного соглашения (в том числе с третьим лицом), предусматривающие получение вкладчиком максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иного соглашения доходности, в том числе иной материальной выгоды по вкладу (при их наличии в договоре и (или) ином соглашении), за исключением условий, предусмотренных пунктом 3 Указания Банка России № 5697-У (т. н. «кэшбэк», а также скидки при предоставлении товаров (работ, услуг).

Поскольку оба значения ПСВ рассчитываются для срочного периода «на срок свыше 1 года», то они участвуют в определении максимального значения ПСВ в данном срочном периоде наряду со значениями ПСВ по остальным договорам, заключенным в отчетном периоде, со сроком свыше года по видам вкладов «на срок свыше 1 года», установленных в отчетности по форме 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц», предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Применительно ко второму вопросу, сообщаем, что Указанием Банка России № 5697-У не предусмотрен расчет ПСВ в связи с расторжением договора банковского вклада, в том числе по инициативе клиента.

Источник