что такое подтверждение аккредитива
Подтверждение документарных аккредитивов: возможности и риски
Однако встречаются ситуации, когда продавец по внешнеторговому контракту хочет получить дополнительную гарантию осуществления платежей по аккредитиву, причем от банка, в котором он обслуживается, либо от какого-либо другого крупного иностранного банка, к которому он имеет большее доверие, чем к банку-эмитенту. В этом случае выходом из положения служит подтверждение документарного аккредитива.
Инструкции о подтверждении аккредитива должны исходить от банка-эмитента, который, в свою очередь, должен получить их от приказодателя. Если бенефициар хочет иметь на руках документарный аккредитив, подтвержденный другим банком, ему следует предварительно договориться об этом с приказодателем на этапе составления внешнеторгового контракта. При этом стороны должны избегать таких формулировок, как «данный аккредитив должен быть подтвержден первоклассным европейским банком» и т.д. Дело в том, что в современной банковской практике не существует критериев отнесения того или иного банка к категории первоклассных. Таким образом, банк-эмитент перед выпуском аккредитива потребует уточнений у приказодателя касательно подтверждающего банка, и приказодатель должен согласовывать его с бенефициаром. Стоит отметить, что в практике документарных операций встречаются аккредитивы с так называемым «тихим подтверждением» (silent confirmation). Это значит, что документарный аккредитив изначально выпускался без полномочий или инструкций банка-эмитента о подтверждении, а после того как бенефициар принял этот аккредитив, он просит авизующий банк добавить свое подтверждение к аккредитиву. «Тихое подтверждение» основывается на отдельном соглашении между банком, который дает такое подтверждение, и бенефициаром, который просит данный банк сделать это. Такое подтверждение не является предметом регулирования UCP 600 и может быть выполнено по усмотрению авизующего банка на определенных условиях (в этом случае все риски, которые могут возникнуть у авизующего банка и бенефициара по поступлению денежных средств от банка-эмитента, ложатся на бенефициара).
Выбор подтверждающего банка
При обсуждении вопроса о подтверждении документарного аккредитива возможно несколько вариантов проработки вопроса о подтверждающем банке:
1) бенефициар заранее знает, какой банк он хочет видеть в роли подтверждающего;
2) бенефициар не ставит четкого условия по наименованию подтверждающего банка, при этом он сообщает критерии, которым должен соответствовать подтверждающий банк.
В первом случае бенефициар на этапе проработки проекта внешнеторгового контракта может сообщить приказодателю наименование иностранного банка, который должен подтвердить указанный аккредитив. При этом приказодателю следует обратиться в обслуживающий его российский банк, который будет выступать в качестве банка-эмитента документарного аккредитива, для того чтобы вопрос о подтверждении аккредитива был проработан. Это значит, что российский банк должен связаться с иностранным банком и обсудить вопрос подтверждения документарного аккредитива. Это очень важный момент, так как выпуск аккредитива с инструкциями о его подтверждении без проведения предварительных переговоров с иностранным банком чреват очень неприятными последствиями. К примеру, иностранный банк может решить не добавлять к полученному аккредитиву своего подтверждения ввиду отсутствия свободных лимитов по документарным операциям, установленным на российский банк, неприемлемости суммы аккредитива, сроков его действия и пр.
Рассмотрим подробнее ситуацию, когда банк-эмитент получает инструкции от приказодателя найти банк, который смог бы подтвердить аккредитив. Такая ситуация возможна в случае, если предполагаемый подтверждающий банк, который был прописан во внешнеторговом контракте, отказался подтверждать аккредитив либо его наименование в контракте не было указано вовсе. В этом случае у банка-эмитента есть следующие возможные варианты действий.
1. Проведение переговоров с банками-корреспондентами о подтверждении аккредитива.
— высокая вероятность быстрого получения положительного ответа;
— наличие у банка-корреспондента развитой международной филиальной сети, позволяющей авизовать аккредитив без привлечения второго авизующего банка;
— наличие возможности время от времени пересматривать уровень комиссионного вознаграждения за подтверждение аккредитивов в зависимости от объемов операций.
Обращаясь к банкам-корреспондентам по вопросу подтверждения аккредитива, практически всегда можно получить положительный ответ. Главное, чтобы комиссионное вознаграждение за подтверждение аккредитива устраивало все стороны, включая приказодателя. У банков-корреспондентов рассмотрение вопроса о подтверждении не занимает много времени, так как анализ банка-эмитента уже произведен ранее и банком-корреспондентом уже определен тот максимальный уровень риска, который он может брать на банк-эмитент.
Возможные отрицательные стороны:
— ограничение выбора подтверждающего банка списком банков-корреспондентов;
— возможное сокращение лимита на подтверждение аккредитивов ввиду более тесного сотрудничества между банками в других сферах международного бизнеса.
2. Проведение переговоров с международными банками, имеющими головной офис или филиал в стране бенефициара.
— расширение списка банков-контрагентов, с которыми может сотрудничать банк-эмитент в сфере документарных операций;
— возможность сотрудничества с этими банками в других сферах международного бизнеса, в том числе в сфере торгового финансирования и документарных операций;
— улучшение имиджа банка за счет сотрудничества с крупным международным банком.
В дополнение к вышесказанному можно сказать, что расширение списка банков-контрагентов в области торгового финансирования и документарных операций должно являться одной из приоритетных задач российского банка. Помимо улучшения деловой репутации банка, сотрудничество по простым продуктам документарного бизнеса (подтверждение аккредитива), по сути, является отправной точкой для совместного развития других банковских продуктов международного бизнеса, например постфинансирования документарных аккредитивов, организации долгосрочного финансирования внешнеторговых контрактов с привлечением экспортно-кредитных агентств, операций на рынке капитала и пр.
Возможные отрицательные стороны:
— решение вопроса о подтверждении аккредитива может затянуться на некоторое время;
— в случае отсутствия опыта сотрудничества с этим финансовым институтом ставка комиссионного вознаграждения может быть выше среднерыночного значения.
Исходя из вышесказанного, можно выделить следующие критерии, которыми должен руководствоваться банк-эмитент при выборе подтверждающего банка:
1) возможность развивать сотрудничество по другим продуктам международного бизнеса;
2) размер комиссионного вознаграждения за подтверждение аккредитива;
4) опыт работы с предполагаемым подтверждающим банком.
После того как подтверждающий банк будет найден и этот банк устроит бенефициара и приказодателя по аккредитиву, продавец и покупатель могут подписывать внешнеторговый контракт. Затем покупатель может инициировать процесс выпуска документарного аккредитива, оформив должным образом договорные отношения с банком-эмитентом и представив соответствующие инструкции по открытию аккредитива. После того как вопрос о подтверждении проработан, риск того, что бенефициара не устроит подтверждающий банк, сводится к минимуму.
В то же время было бы неправильно думать, что при подтверждении аккредитива какие-либо другие риски, которые принимают на себя участники аккредитивной формы расчетов, не существенны, и их не стоит принимать во внимание. В этой связи следует более подробно остановиться на основных рисках, которые возникают при использовании подтвержденного аккредитива для организации расчетов по внешнеторговому контракту.
Риск отказа иностранного банка действовать в качестве подтверждающего банка
Как мы уже установили ранее, перед выпуском аккредитива приказодателю стоит согласовать наименование подтверждающего банка с бенефициаром и по возможности включить этот банк в условия контракта. Но всегда существует вероятность возникновения ситуации, при которой уже после получения согласия иностранного банка действовать в качестве подтверждающего банка по аккредитиву он на этапе обработки аккредитива вдруг решит этот аккредитив не подтверждать. Это может произойти по разным причинам, например ввиду резкого ухудшения экономической ситуации в стране банка-эмитента или исходя из внутреннего управленческого решения иностранного банка. К сожалению, от таких ситуаций никто не застрахован. Но надо признать, что встречаются они крайне редко, так как крупные иностранные банки, после того как вопрос о подтверждении аккредитива был решен положительно, своего решения в будущем не меняют.
Данный риск принимают на себя банк-эмитент и приказодатель. Если иностранный банк не захочет подтверждать документарный аккредитив после того, как аккредитив был выпущен, и бенефициар по аккредитиву будет настаивать на том, чтобы аккредитив был подтвержденным, приказодателю стоит немедленно инициировать переговоры с банком-эмитентом по поиску нового подтверждающего банка.
Риск неплатежеспособности подтверждающего банка
По сути, присутствие в схеме расчетов подтверждающего банка всегда является требованием бенефициара. При этом бенефициар предварительно дает свое согласие на то, чтобы тот или иной банк действовал в качестве подтверждающего. В случае если подтверждающий банк будет не в состоянии выполнить обязательство или негоциировать при надлежащем представлении, то обязательства банка-эмитента выполнить обязательство или негоциировать остаются неизменными. В этом случае данный риск бенефициар принимает на себя.
Риск отказа бенефициара от уплаты комиссионного вознаграждения за подтверждение документарного аккредитива
Риск непредоставления возмещения денежных средств банком-эмитентом подтверждающему банку
Если иностранный банк действует в качестве подтверждающего банка, то он обязан выполнить обязательство или негоциировать по надлежащему представлению. При принятии решения о подтверждении аккредитива иностранный банк анализирует банк-эмитент на предмет установления для этого банка лимита на подтверждение аккредитива. Этот лимит отражает уровень кредитного риска, который может принять на себя подтверждающий банк. Однако встречаются случаи, когда банк-эмитент в силу различных причин (например, неудовлетворительное финансовое состояние, запрет на проведение международных платежей в силу валютных ограничений или реорганизации) не в состоянии возместить подтверждающему банку денежные средства, уплаченные последним бенефициару по надлежащему представлению. Конечно, в данном случае у подтверждающего банка остается возможность требовать возмещения этих денежных средств с банка-эмитента в судебном порядке, но в любом случае существует вероятность того, что денежные средства так и не будут получены подтверждающим банком. В данном случае это риск подтверждающего банка, который он считает допустимым.
Риск ненадлежащей проверки документов подтверждающим банком
В заключение хотелось бы дать несколько рекомендаций банку-эмитенту, касающихся проведения переговоров с иностранными банками о подтверждении аккредитива. Во-первых, всегда стоит искать нового делового партнера, расширяя круг банков-контрагентов в области документарных операций. Во-вторых, при начале переговоров необходимо понимать средний уровень ставки комиссионного вознаграждения для банка-эмитента, чтобы иметь ориентир, относительно которого может изменяться ставка. В-третьих, в каждом случае необходимо приводить аргументы в пользу снижения ставки комиссионного вознаграждения относительно уровня, изначально предложенного иностранным банком. Наконец, в-четвертых, не выпускать документарный аккредитив, не имея на руках предварительного согласия иностранного банка на подтверждение аккредитива, как иногда делают некоторые банки-эмитенты, руководствуясь требованиями нетерпеливых приказодателей.
И последнее: если банку-эмитенту никак не удается найти подтверждающий банк (или рейтинги банка-эмитента таковы, что он периодически испытывает сложности с поиском подтверждающего банка), в качестве выхода из положения можно обратиться к международным финансовым организациям (EBRD, IFC и пр.), у которых существуют специальные программы по сотрудничеству с российскими банками в области торгового финансирования и документарных операций. Но это тема уже совсем другой статьи.
Аккредитив банка
Аккредитив – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию-клиента, по поручению которой открывается аккредитив, принято называть плательщиком по аккредитиву, или аппликантом. Получатель платежа по аккредитиву называется бенефициаром. При этом обязательство банка является независимым от обязательств сторон по основному договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Таким образом, банк выступает в качестве гаранта между ними.
Предположим, продавец и покупатель заключают сделку. Они имеют дело друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпоставке не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Свидетельством о выполнении договора со стороны продавца могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю либо независимому перевозчику, продавец направляет в исполняющий в соответствии с условиями аккредитива банк предусмотренные документы. Банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву согласно полученным из исполняющего банка инструкциями. Аккредитивные операции предполагают ряд банковских комиссий, оплачиваемых в соответствии с условиями аккредитива. Обычно комиссия за открытие аккредитива оплачивается покупателем.
Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются.
Внутрироссийские аккредитивы можно классифицировать на следующие группы:
— отзывные и безотзывные;
— подтвержденные и неподтвержденные;
— покрытые (депонированные) и гарантированные.
Подтвержденный аккредитив – такой, по которому иной банк в дополнение к обязательству банка-эмитента берет на себя дополнительное обязательство произвести платеж в пользу бенефициара по предъявлении последним документов, полностью соответствующих условиям аккредитива вне зависимости от того, будут ли ему самому перечислены средства или нет. Если обязательство иного банка отсутствует, то аккредитив является неподтвержденным.
Кроме того, аккредитивы бывают следующих типов.
Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, по которому поставщик получает определенную сумму в виде аванса до того, как предоставлены отгрузочные или иные документы, свидетельствующие об исполнении обязательств. При этом платеж осуществляется против представления бенефициаром документов, предусмотренных условиями аккредитива. Название происходит со времен, когда такая важная оговорка выделялась в документе красными чернилами. Конечно, в наше время практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде.
Резервный аккредитив, так называемый stand-by – форма банковской гарантии в виде аккредитива, применяемая там, где банкам запрещено выдавать гарантии (например, в США). Платеж экспортеру осуществляется в случае отказа импортером произвести платеж по контракту и предъявлении в исполняющий банк документов, соответствующих условиям резервного аккредитива. То есть такой аккредитив служит для обеспечения большей безопасности поставщика.
По способу исполнения аккредитивы делятся на аккредитивы с платежом по предъявлении документов (by payment at sight), с отсроченным платежом и с акцептом тратт.
Что такое аккредитив в банке при покупке недвижимости
«Доверяй, но проверяй!» – этот принцип лежит в основе продуктивных взаимоотношений, особенно если речь идет о деньгах. Аккредитив – отличный банковский инструмент, который гарантирует, что оба партнера выполнят условия сделки согласно договору.
Что такое аккредитив
С тех пор, как «лихие девяностые» круто изменили жизнь российского человека, недоверие к незнакомым людям, к сожалению, укоренилось в нашем обществе. В надежности бизнес-партнеров сегодня можно убедиться лишь после долгого продуктивного сотрудничества.
А как быть, если вы планируете работать с новой организацией или малознакомым человеком? Еще хуже, если они имеют сомнительную репутацию, а обстоятельства не оставляют вам выбора.
Банкиры предложили свой эффективный ответ на этот насущный вопрос – в такой ситуации и бизнесмену, и обычному человеку поможет посредник.
Для большинства аккредитив – непонятный финансовый термин. Его сухость слегка отталкивает, однако он может значительно упростить бизнесмену взаимоотношения с контрагентами. Аккредитив станет полезным даже обычному человеку, если речь идет о покупке-продаже недвижимости.
Как работает аккредитивный договор
В обычной сделке принимают участие две стороны – покупатель и продавец. В случае с аккредитивом их может быть трое или даже четверо.
Посредником выступает банк, причем в некоторых случаях их может быть два – по одному для каждой стороны. Аккредитивный договор используют в тех случаях, когда сделка не может быть осуществлена одномоментно.
Представим, что Роман, руководитель отдела закупок компании-производителя деревянной мебели премиум-класса, нашел нового поставщика элитного сырья. Отечественная фирма «Буратино» по выгодной цене предлагает дорогую на рынке карельскую березу, но с отсрочкой в два месяца.
Роман убедил руководство, что несмотря на малую известность поставщика на рынке, с помощью аккредитива можно минимизировать риск неисполнения обязательств. Партнеры заключают сделку.
Покупатель переводит в банк оговоренную сумму. Финансовая организация «замораживает» деньги на счете, о чем уведомляет поставщика. Компания «Буратино» приступает к выполнению заказа – у ее руководства не остается сомнений в том, что контрагент оплатит поставку.
После выполнения своих обязательств в полном объеме поставщик представляет в банк подтверждающие документы, и ему открывается доступ к деньгам на счете. Все стороны договора удовлетворены с минимальными рисками. Банк получил свою комиссию, а Роман – хорошую премию.
Аналогично проводятся сделки по купле-продаже недвижимости. В отличие, скажем, от покупки автомобиля, быстро переоформить жилье не получится. После перевода денежных средств на счет получателя запускается процесс перерегистрации права собственности в Росреестре. Процедура занимает не один день, и до ее завершения владельцем недвижимости формально будет считаться продавец.
В такой ситуации аккредитивный договор избавит покупателя от опасений потерять свои деньги, так и не вступив в законное владение квартирой, домом или дачным участком.
Аккредитивные договоры на территории нашей страны регулируются:
Международная торговая палата регулирует трансграничные аккредитивы в соответствии с общими правилами.
Плюсы и минусы аккредитива
Преимущество аккредитивов по сравнению с другими видами банковских договоров явное и несомненное – безопасность сделки для обеих сторон.
Безотзывный договор гарантирует, что в случае надлежащего исполнения поставщиком своих обязательств покупатель не сможет отказаться от оплаты. И наоборот, он без проблем вернет свои деньги, если продавец в оговоренный срок не представил товар.
При всех обозначенных плюсах такие договоры обладают и рядом недостатков:
К счастью для банкиров, большинству людей эти недостатки кажутся несущественными, поскольку, как минимум, не стоят потраченных нервных клеток и седых волос на голове.
Где применяется аккредитив
Область применения аккредитивных договоров обширна:
Чаще всего к ним обращаются, если покупают недвижимость или другие крупные объекты. Аккредитивный договор в этом случае будет иметь довольно простую форму.
Помимо классических торговых сделок к ним относятся взаимоотношения коммерческих организаций с акционерами. Например, покупка доли в ООО или операции с акционерным капиталом.
Это особый вид аккредитива, потому что посредниками в нем выступают сразу два банка – один на стороне экспортера (бенефициара сделки), второй представляет интересы импортера. Этот вид договора заслуживает отдельного внимания.
Экспортно-импортный аккредитивный договор
Рассмотрим, каким образом можно безопасно осуществлять сделки на международном рынке. В таком случае у контрагентов – граждан различных государств или юрлиц, зарегистрированных на территории разных стран, – возникает дополнительная сложность.
Банк может находиться под юрисдикцией только одного государства. Процедура заключения аккредитивного договора и так довольно сложна. Дополнительные бюрократические проволочки, связанные с необходимостью иметь дело с иностранным банком, могут отбить желание ввязываться в подобную «авантюру» у одного из контрагентов.
Но банкиры не были бы банкирами, если бы не смогли найти выход из подобного затруднительного положения. Посовещавшись в международном финансовом кругу, они придумали экспортно-импортную схему, добавив в нее нового участника. Их стало четыре:
Компания-производитель, желая повысить статус производимой мебели, ищет способы завоевать благосклонность самых привередливых клиентов. В поисках еще более изысканных сортов дерева Роман наткнулся на итальянскую фирму «Пиноккио», в ассортименте которой есть элитные бакаут, эбен и макассар. Цены приемлемые, срок поставки – не более трех месяцев. Производитель начинает переговоры с экспортером элитного сырья.
Договорившись, компания переводит всю сумму на счет банка-эмитента «РусБанк». Тот в свою очередь уведомляет об этом авизирующий «ItalianoBank». Итальянский банк сообщает бенефициару – фирме «Пиноккио», что аккредитив открыт. Экспортер приступает к исполнению заказа.
После доставки продукции в определенное место компании совместно оформляют подтверждающие документы. А процесс продолжается в обратном направлении.
Агенты «Пиноккио» предоставляют документы в авизирующий банк, а тот в свою очередь проверяет их соответствие требованиям аккредитивного договора. Если расхождений нет, «ItalianoBank» направит документы в банк-эмитент. «Русбанк», также удостоверившись в их правильности, перечислит оговоренную сумму на расчетный счет компании «Пиноккио» в авизирующем банке.
Виды банковских аккредитивов
Сложность документооборота, присущая аккредитивным договорам, в большей степени связана с разнообразием подходов и нюансами всевозможных рыночных ситуаций и кейсов. По этой причине классификаций в сфере подобных банковских услуг множество. Рассмотрим основные виды аккредитивных договоров.
Отзывный и безотзывный
Безотзывный аккредитив наиболее распространен. В рамках такого договора покупатель (импортер) обязан уведомить бенефициара и его авизирующий банк перед отзывом средств со счета банка-эмитента. Такие действия автоматически прекращают действия договора и обязательства сторон друг перед другом.
В случае с отзывным аккредитивом покупатель имеет право вернуть свои средства из банка, не ставя при этом в известность контрагента. Этот вид договора слабо распространен из-за того, что для продавца теряется главный плюс аккредитива – он не получает гарантий оплаты своего труда. Такие договоры применяются крайне редко, а кроме того, они запрещены в экспортно-импортных отношениях международным законодательством.
Подтвержденный и неподтвержденный
В случае с подтвержденным аккредитивом сторонняя кредитная организация может подтвердить договор по просьбе банка-эмитента. Это означает, что с настоящего момента она берет на себя обязательства перед бенефициаром независимо от того, поступили ли на счет деньги от банка-эмитента.
Подтвержденные аккредитивы популярны в трансграничных сделках.
Покрытый (депонированный) и непокрытый
При депонированном аккредитиве банк-эмитент сразу переводит средства на счет исполняющего банка. Покрытые договоры распространены на территории России, в отличие от непокрытых (гарантированных), сфера применения которых смещена в сторону экспортно-импортных аккредитивов.
Кумулятивный и некумулятивный
После завершения сделки покупатель может оставить неиспользованные деньги на счете банка-эмитента для следующего аккредитива, то есть аккумулировать средства. Таким образом банки удерживают клиентов, повышая их лояльность.
Револьверный
Аккредитив с таким символическим названием применяют в случаях, когда исполнение обязательств по договору сильно растянуто по времени. Например, если бенефициар поставляет товар партиями. Параллельно и банк перечисляет ему денежные средства по частям.
Постигнув все тонкости аккредитивных договоров, Роман вправе рассчитывать на повышение по карьерной лестнице. Такой ценный навык будет востребован в любой активно развивающейся компании.