Что такое формат фискальных документов
Форматы фискальных документов: что это и какие бывают версии
Первый этап перехода на онлайн-кассы был завершен в 2017 году. В 2018 и 2019 состоятся второй и третий этапы перехода на новый порядок применения касс для тех, кто ранее не использовал в работе контрольно-кассовую технику.
На начало 2018 года более 500 тыс налогоплательщиков подключили более 1,5 млн онлайн-касс. Несмотря на сжатые сроки и различные трудности, система работает стабильно. Но многое еще впереди.
В этом материале мы расскажем о том, что такое форматы фискальных документов (далее ФФД) и зачем они нужны.
ФНС приказом от 21.03.2017 №ММВ-7-20/229@ утвердила ФФД. Ознакомиться с приказом можно на сайте ФНС по ссылке.
Что такое форматы фискальных документов?
Для того, чтобы все участники обмена информацией о фискальных операциях (касса, ФН, ОФД, ФНС) могли понимать друг друга, необходимо было четко структурировать передаваемую информацию.
ФФД определяет состав, формат и обязательность указания на кассовом чеке (БСО) и других фискальных документах (отчет об открытии смены, отчет о закрытии смены, отчет о регистрации и другие) реквизитов документа для бумажной формы чека, электронной, отправляемой в ОФД и электронного чека, отправляемого покупателю.
Какие форматы фискальных документов существуют?
Приказом утверждены сразу три формата фискальных документов – 1.0, 1.05 и 1.1. Отличия между версиями ФФД заключаются в обязательности и наличии конкретных реквизитов фискальных документов. Так, например, реквизит 1187 «место расчетов» является рекомендуемым для включения в бумажный чек в ФФД 1.0 и уже обязательным для ФФД 1.05 и ФФД 1.1.
Зачем нужны три версии ФФД?
ФФД 1.0 – самая первая и простая. В ней меньшее количество реквизитов, обязательных к отражению в чеке. С нее все началось. Но данная версия не позволяет корректно отображать часть операций из жизни.
Или, например, вы продаете подарочный сертификат и реализуете товар с частичной оплатой этим сертификатом. Как отобразить оплату сертификатом в чеке? Раньше, обычно, чтобы по кассе не задваивать выручку, при оплате сертификатом делали в чеке скидку на размер данного сертификата. Теперь же данную операцию можно отразить корректно, но только начиная с ФФД 1.05.
Еще одна особенность ФФД 1.0 – отчет о закрытии смены или отчет о текущем состоянии расчетов. Вы не найдете информацию о сменной выручке, которую мы привыкли видеть на кассах с ЭКЛЗ в Z-отчете. Такая возможность появится только при переходе на ФФД 1.1.
Таким образом, более старшие версии ФФД содержат большее количество поддерживаемых обязательных реквизитов. При этом в техническом смысле, информация, содержащаяся сейчас в ФФД 1.0, также будет отображаться в финальной версии ФФД 1.1, но дополненная новыми реквизитами. В свою очередь, новые фискальные форматы будут поддерживать список различных финансовых транзакций между продавцом и покупателем, а не только «деньги-товар», как реализовано в ФФД 1.0.
В чеках по ФФД 1.05 и ФФД 1.1. будет отражаться дополнительная информация, такая как:
О том, как ФФД ограничены по времени легитимности и выпускаемой производителями технике, читайте в следующем материале компании АТОЛ. Следите за новостями!
Что такое новый формат фискальных данных, и какие шаги придется предпринимать бизнесу для того чтобы соответствовать новым правилам? Разбираемся вместе.
Что такое ФФД?
Формат фискальных данных — это единый технический норматив, стандарт, согласно которому формируются все фискальные документы: кассовые чеки, отчеты об открытии и закрытии кассовых смен и т.д. ФНС время от времени вносит коррективы в эти нормативы, и утверждает новую версию ФФД. Новые версии имеют больше возможностей.
Зачем нужна новая версия ФФД?
Ввод в действие нового формата фискальных данных связан, прежде всего, с обязательной маркировкой некоторых категорий товаров. С 1 августа 2019 года вступили в силу принятые поправки к закону 54-ФЗ, которые как раз и были связаны с внедрением маркировки. Поправки внесены на основании федерального закона от 26.07.19 № 238-ФЗ
Если вкратце — розничных продавцов теперь обязали при расчетах формировать запрос кода маркировки товара и отправлять уведомление о реализации такого товара. И делать это необходимо с использованием контрольно-кассовой техники. Именно поэтому и появилась потребность в новом формате фискальных данных.
Связь между вашей онлайн-кассой и системой “Честной знак” обеспечивается с помощью оператора фискальных данных (ОФД), которого вам необходимо выбрать перед регистрацией кассы в ФНС.
Мы приготовили для вас актуальный список ОФД, которые имеют лицензию для работы на территории РФ.
Давайте поближе посмотрим, чем отличается этот формат от предыдущих версий, и что нового появится теперь в фискальных документах?
Отличия и возможности нового ФФД 1.2
Прежние форматы фискальных данных ФФД 1.1 и ФФД 1.05 действовали (и, забегая чуть вперед, скажем, продолжают действовать) с января 2019 года. Единственный их недостаток — в этих форматах отсутствует возможность расширенной работы с маркированными товарами.
В прежней версии формата (1.1) кассовый аппарат работал с маркированными товарами в режиме уведомлений. Касса записывала код маркировки товара в тег 1162 кассового чека. Чек отправлялся в ОФД, и оттуда в систему маркировки ГИС МТ. Проверка данных производилась именно в этот момент, то есть уже после продажи. Если происходило какое-то нарушение, вроде неверного кода маркировки или статуса товара, оно фиксировалось только на этом этапе. Покупатель же мог за это время уйти из магазина с купленным товаром. Иными словами, проверка не столько предотвращала нарушения, сколько лишь фиксировала их.
В формате 1.2 работа с данными построена по-другому. Теперь касса до продажи обращается напрямую в ГИС МТ с запросом кода маркировки, получает ответ, и уведомляет о нем продавца. По результатам такой проверки продавец принимает решение, продолжать продажу или нет.
В автономном режиме (без подключения к интернету), без обмена данными с ОФД, фискальный накопитель с ФФД 2.1 может самостоятельно проверить маркировку, используя код проверки, который входит в состав каждого средства идентификации на товаре. Для выгрузки информации о реализованных товарах с маркировкой в ГИС МТ для автономного режима применяется особый фискальный документ “Отчет о реализации маркированного товара”.
В новом формате ФФД 1.2 теперь, кроме обязательных реквизитов, формируются:
Запрос кода маркировки.
Уведомление о реализации товара. Это уведомление фиксирует выбытие маркированного товара в системе “Честный знак”.
Ответ на запрос кода маркировки (статус проверки кода). Это исключает возможность реализации контрафактного, не прошедшего проверку, товара.
Уведомление (подтверждение продажи товара или фиксация ошибки проверки).
Прежние форматы отмечали маркированный товар префиксом [M], и это было всё, что касалось маркировки. Теперь же, в версии 1.2, этот префикс имеет несколько вариаций:
[M+] — проверка в фискальном накопителе кассы и в системе маркировки “Честный знак” прошла успешно. Покупатель может видеть, что купил оригинальный маркированный товар.
[M] — минимум одна из проверок не была проведена. Такое случается, когда онлайн-касса не может по каким-то причинам связаться с системой маркировки, или работает в автономном режиме.
[M-] — минимум одна из обязательных проверок была провалена (например, код товара не зарегистрирован в системе маркировки).
Кроме этих, в новом формате фискальных данных есть и другие изменения:
Добавлены новые фискальные документы для передачи информации в государственную систему мониторинга (ГИС МТ).
Единица измерения предмета расчета (тег 1197) теперь называется “мера количества предмета расчета” (тег 2108).
Добавлен реквизит “дробное количество маркированного товара” (тег 1291). Этот тег предназначен для частичного выбытия маркированного товара, когда количество частей заранее определены в ГИС МТ. Например, он должен использоваться при реализации сигар поштучно: маркировка наносится только на коробку сигар (10, 20, 25 и более штук в коробке), а не на каждую сигару отдельно.
Введен дополнительный реквизит “отраслевой реквизит чека” (тег 1260), который включается в состав кассового чека в случаях, предусмотренных законодательством РФ.
Кто и когда обязан перейти на новый формат ФФД 1.2
Переход на новый формат ФФД 1.2 станет обязателен для всех, кто торгует маркированным товаром. Напомним, что к таковым сегодня относятся:
лекарства и лекарственные средства,
В скором времени к ним добавятся пиво, бутилированная вода, велосипеды и инвалидные коляски. А в будущем планируется маркировать все категории товаров.
Тем же, кто пока не торгует маркированным товаром, (или тем, оказывает услуги), можно не спешить с переходом на новый формат ФФД, и использовать онлайн-кассы с фискальным накопителем старого формата, но делать это в перспективе всё равно придется. Для тех же, кто торгует маркированными товарами, срок перехода будет зависеть от срока действия фискального накопителя, установленного в онлайн-кассе (до момента покупки нового ФН).
Это положение о переходе разъясняет специальное письмо ФНС от 27.11.19 № ЕД-4-20/24156@. Согласно п.8 ст. 1.2 закона о ККТ, если требования к ФН меняются, он не будет исключен из реестра ФНС в течение 2 лет с даты вступления в силу закона с таковыми изменениями.
Изменения были внесены Федеральным законом № 283-ФЗ. Этот закон вступил в силу 6 августа 2019 года, а значит двухлетний срок завершается 6 августа 2021 года. После этого накопители, не поддерживающие формат ФФД 1.2, исключаются из реестра и постепенно выводятся из обращения. Розничные продавцы, торгующие маркированными товарами, должны будут приобрести и установить в свои онлайн-кассы ФН с новым ФФД 1.2.
Для ФН, не поддерживающих новый формат, но уже зарегистрированных в ФНС до 6 августа 2021 года сделано исключение: такими устаревшими накопителями разрешено пользоваться до окончания срока его действия (п. 8.1 статьи 1.2 Закона о ККТ). После этого необходимо заменить старый ФН на новый, поддерживающий формат 1.2.
Что нужно для перехода на новый формат
Чтобы спокойно перейти на новый формат фискальных данных, мы приготовили для вас маленькую пошаговую инструкцию.
По истечении срока действия старого ФН, приобрести новый фискальный накопитель, поддерживающий ФФД 1.2.
Обновить ПО кассы. Если ваша касса не поддерживает автоматическое обновление обратитесь в сервисный центр производителя.
Перерегистрировать кассу с новым ФН в ФНС.
Сделать тестовую продажу по ФФД 1.2
Если всё ок, можно начинать работу по новым стандартам.
Круглосуточная техподдержка МТС Кассы готова в любое время проконсультировать своих пользователей по всем вопросам, связанным с переходом на новый формат ФФД 1.2
Дата публикации: 07.07.2021
Что такое форматы фискальных документов?
Что такое ФФД
ФФД — это формат фискальных документов. Он определяет:
Любая касса обязательно формирует чеки в каком-то из установленных форматов. ФФД прописан в программном обеспечении кассы и обязательно указывается при регистрации кассы в налоговой. Кассы могут работать под разными ФФД в зависимости от потребностей бизнеса и возможностей ПО.
Формат фискальных документов устанавливает ФНС. Производитель касс не может придумать какой-то свой ФФД — все они обязательно утверждены в налоговой в соответствующем приказе.
Какие форматы фискальных документов бывают
Самым первым вместе с онлайн-кассами ввели ФФД 1.0. В этом формате данных в чеках было мало, плюс никак нельзя было оформить аванс, оплату сертификатом или другие сложные платежи. 1 января 2019 года ФФД 1.0 отменили. Сейчас в России действуют три формата фискальных данных:
ФФД 1.05. Этот формат старый и считался переходным от 1.0 к 1.1. Возможно, его отменят, но пока данных об этом нет.
ФФД 1.1. У этого формата есть несколько нововведений по сравнению с 1.05. Основное — счетчики по различным операциям, например по всем операциям прихода или расхода, возврата прихода, по количеству операций конкретного вида. Эти счетчики ведет именно фискальный накопитель, а не сама касса, поэтому данные более точные и их можно использовать для налоговых проверок. Кроме того, по-другому работает чек коррекции — он стал подробнее и позволяет исправить ошибку в выбитом ранее чеке.
Сейчас ФФД 1.1 — самый подробный и удобный формат для всех, кто не работает с маркированным товаром. Но применять именно его не обязательно — можно работать на ФФД 1.05, пока его не отменят.
ФФД 1.2. Новый формат, который ввели 6 августа 2021 года. Он предназначен для работы с маркированным товаром и позволяет формировать новые фискальные документы: запрос о коде маркировки в «Честный ЗНАК» и ответ на него и уведомление о продаже маркированного товара с ответной квитанцией. Эти документы уходят не в ФНС, а напрямую в «Честный ЗНАК» — систему контроля за маркированными товарами.
Сейчас ФФД 1.2. становится обязательным форматом для тех, кто работает с большинством маркированных товаров.
Чтобы касса могла работать с конкретным форматом фискальных данных, она должна быть включена в реестр налоговой по этому ФФД. Практически все ККТ на рынке включены в реестр по ФФД 1.05 и 1.1, а вот под ФФД 1.2 пока работают не все кассы — нужно проверять.
Как связаны ФФД и фискальный накопитель
Фискальный накопитель (ФН) — это запоминающее устройство, которое устанавливается в онлайн-кассу и участвует в формировании, хранении и отправке фискальных документов. Каждый фискальный накопитель умеет работать с ФФД определенных форматов.
Раньше в продаже были ФН-1.1, которые поддерживали только ФФД 1.05 и ФФД 1.1. Сейчас их больше не производят и не продают — они остались только в кассах, в которых уже были установлены, и работают до конца своего срока службы.
Сейчас производят и продают только ФН-1.1М. Они умеют работать со всеми тремя актуальными ФФД: 1.05, 1.1, 1.2. Если когда-то появятся новые ФФД, для них могут разработать новые фискальные накопители.
Нужно ли переходить на ФФД 1.2
ФФД 1.2 вступил в силу с 6 августа 2021 года. Переходить на него нужно тем, кто продает маркированные товары. Кроме тех, кто торгует шубами, изделиями из натурального меха и алкоголем — они могут работать по ФФД 1.05 и 1.1. В 2022 году планируют ввести маркировку ювелирных изделий — для них тоже не нужно будет переходить на ФФД 1.2.
Есть три варианта перехода:
Для перехода на новый формат нужна ККТ с поддержкой ФФД 1.2. Если поддержки нет и касса не включена в реестр под ФФД 1.2, придется купить новую кассу.
Повторим: все это касается только тех, кто торгует маркированными товарами. Остальным не нужно ничего покупать, менять и переходить: можно работать под ФФД 1.05 и 1.1.
Как перейти на ФФД 1.2
Что будет, если не применять ФФД 1.2
Если вы обязаны применять ФФД 1.2, но не применяете его, вам грозит штраф. По закону это называется «Применение ККТ, не соответствующей требованиям» и карается по пункту 4 статьи 14.5 КоАП:
За первое нарушение могут выдать предупреждение, за второе — точно выпишут штраф. И могут выписывать его за каждый неправильно выданный чек.
Кроме штрафов за неправильную работу есть еще новые штрафы за нарушения в работе с маркированным товаром. Подробнее о них в статье: « Штрафы за нарушение маркировки ».
Форматы фискальных документов: кратко о сложном
Предприниматели, работающие или планирующие работать с онлайн-кассами, часто интересуются, что такое форматы фискальных документов, зачем они нужны и какими бывают. Давайте разберемся.
Что такое форматы фискальных документов?
На рынке e-commerce довольно много участников. Это не только продавец и покупатель, но и оператор фискальных данных (ОФД), а также налоговая. Чтобы все они могли понимать друг друга, нужно было четко структурировать сведения о торговых операциях, то есть создать некие шаблоны для обмена информацией.
Так и появились форматы фискальных документов (далее – ФФД). Окончательно закрепил их приказ ФНС России № ММВ-7-20/229@ со сложным названием: «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию».
Согласно этому документу, ФФД определяет состав, формат и обязательное указание реквизитов в кассовом чеке (бланке строгой отчетности), а также в отчетах об открытии/закрытии смены, регистрации и других фискальных документах. Это справедливо как для бумажного, так и для электронного чека, который отправляется оператору фискальных данных и покупателю.
Какие форматы фискальных документов существуют?
Приказом утверждены сразу три формата фискальных документов – 1.0, 1.05 и 1.1. Различаются эти версии прежде всего перечнем реквизитов, которые должны содержать, а также порядком отражения последних. Так, реквизит 1187 «место расчетов» является рекомендуемым для включения в бумажный чек в ФФД 1.0 и уже обязательным для ФФД 1.05 и ФФД 1.1.
ФФД 1.0 – первый и, пожалуй, самый распространенный на сегодняшний день формат фискальных данных. Он удобен для типичных сделок в розничной продаже, когда сумма оплат эквивалентна стоимости товара, а отгрузка начинается сразу же после получения денег. Однако если вам нужно выполнить более сложную операцию (вроде оформления чеком частичной оплаты товара), начинаются проблемы.
Например, у вас ресторан, и вы принимаете аванс за предстоящий банкет. По закону вы должны выдать чек дважды: первый раз – принимая аванс, второй раз – рассчитывая гостей после банкета. Чаще всего чек на аванс ресторан не выдает, в лучшем случае предоставляет – расписку о получении денег. И только после самого банкета формирует чек на всю сумму. Возможности оформить корректно чек на аванс или другие, более сложные, чем «товар – деньги», операции в ФФД 1.0 не предусмотрены.
Но начиная с версии ФФД 1.05 такая возможность есть. И в чеке аванса, пробитом в ресторане, по новым правилам будет точно отражено, что это не расчет за оказанную услугу, а именно внесение аванса. Чем старше версия ФФД, тем больше возможностей она поддерживает.
Другой пример. Вы продаете подарочный сертификат и реализуете товар с частичной оплатой этим сертификатом. Как отобразить оплату сертификатом в чеке? Раньше, чтобы не задваивать по кассе выручку, при оплате сертификатом делали в чеке скидку на размер данного сертификата. Теперь же данную операцию можно отразить корректно, но только в ФФД 1.05 и 1.1.
Еще одна особенность ФФД 1.0: в отчете о закрытии смены или отчете о текущем состоянии расчетов вы не найдете информацию о сменной выручке. Той, что привыкли видеть в Z-отчете на кассах старого типа, с ЭКЛЗ. Такая возможность появится только при использовании ФФД 1.1.
Чтобы переходить с ФФД 1.0 на ФФД 1.1. было проще, в налоговой придумали промежуточный протокол фискальных документов – ФФД 1.05. С одной стороны, он уже содержит в себе значительную часть новых документов (вы никогда не попадете в ситуацию, как в примере с рестораном), а с другой – может спокойно работать с фискальным накопителем версии 1.0. Стоит ли переходить на ФФД 1.05 уже сейчас? Это решать вам – многое зависит от специфики конкретного бизнеса.
Правда, учитывая легкость перепрошивки кассы с ФФД 1.0 до ФФД 1.05, я не вижу серьезных препятствий для такого шага. Да и формат ФФД 1.0 скоро нельзя будет использовать.
Чем старше версия ФФД, тем больше обязательных реквизитов она может отражать в фискальном документе. Наиболее продвинутым в этом плане является формат 1.1 – он поддерживает самый широкий круг финансовых транзакций и способен рассказать о вашей сделке практически все. В чеках по 1.1, например, указываются способы оплаты (если это не просто наличные деньги или электронные платежи), признаки реализуемого товара или оказываемой услуги, место расчета и многое другое. Перечень всех реквизитов можно посмотреть в соответствующем приказе ФНС.
Есть ли ограничения по времени использования ФФД?
Таблица. Сроки легитимности использования ФФД
Новый формат фискальных документов ФФД 1.2: в чем суть изменений и как к ним подготовиться
ФФД 1.2 – новый формат фискальных документов, который становится необходимым для кассовой техники. Совсем скоро его нужно будет применять при работе с маркированными товарами. Это требование начинает действовать с августа 2021 года.
ФФД 1.2: что это и в чем смысл нововведения
Уже к августу этого года все продавцы товаров, подлежащих маркировке, должны перейти на новую версию ФФД. Важно, что среди обязательных реквизитов в кассовом чеке теперь будут признаки маркированного товара. Для этого придется обновить прошивку контрольно-кассовой техники.
Список новых данных:
Кроме того, префикс [M], который в предыдущих версия ставился на чеке напротив маркированного товара, стал более вариативным.
[M+] означает, что проверка в фискальном накопителе и системе маркировки прошла успешно, а покупатель приобрел оригинальный маркированный товар.
[M] значит, что хотя бы одна из проверок не была проведена. Это может произойти из-за того, что ККТ не смогла связаться с системой маркировки, либо сама касса работает в автономном режиме.
[M-] – хотя бы одна из проверок была провалена.
В соответствии с новым протоколом, запрос о состоянии кода маркировки сначала направляется в ИС «Честный знак», а чек формируется лишь при условии, если она вернёт подтверждение о том, что код не выведен из оборота и принадлежит продавцу. Для обеспечения этой связи необходим оператор фискальных данных.
В числе прочих изменений, в ФФД 1.2:
Для работы с маркированными товарами подключайте сервис «Учёт марок». Система, построенная по принципу «одного окна», поможет избежать передачи в систему «Честный ЗНАК» некорректных чеков с маркировкой.
Как обеспечить соответствие новым требованиям
Важно учитывать, что на данный момент не все продавцы маркированных товаров обязаны переходить на обновленный формат фискальных данных: требование не касается продажи алкоголя, шуб и меховых изделий.
В то же время, после 6 августа текущего года зарегистрировать ККТ со старой версией ФФД просто не получится. А приобрести новый фискальный накопитель, который поддерживает лишь форматы ФФД 1.05 или 1.1, и поставить его на учет, — будет невозможно.
ФН с поддержкой версий ФФД 1.05 или 1.1 смогут продолжить работать лишь до окончания срока действия.
Что делать?
Базовый алгоритм действий такой:
ФН 1.1-М поддерживает все версии форматов фискальных документов и предназначен, в том числе, для операций с маркированными товарами.
В реестре ФНС на данный момент всего 20 моделей фискальных накопителей.
Приобрести ФН 1.1-М ( со сроком действия 15 и 36 месяцев) можно у официального поставщика ФН — «Платформы ОФД».