что лучше для мастера маникюра ип или самозанятость
Что лучше для мастера маникюра – ИП или самозанятость?
Многим мастерам маникюра становится понятным, что всё равно придётся показывать свои доходы. Иначе рано или поздно налоговая проанализирует совокупные доходы семьи, сравнит их с расходами и попросит обосновать лишний доход и неуплаченные по нему налоги. Если мастер принимает деньги с карты на карту, то это лишь ускорит процесс. 2021 год обещает быть чрезвычайно интересным в плане налогообложения для малого бизнеса.
Но прежде всего цель данность статьи – сравнить оба режима налогообложения, поскольку выбора нет, – нужно выбрать одно их двух.
Итак, что выбрать мастеру – ИП или самозанятость (платить налог на профессиональный доход – НПД)? Всё зависит от того, где мастер планирует осуществлять профессиональную деятельность. Если на дому, то идеальный вариант – самозанятость. Через приложение можно пробивать чеки, т.е. свободно принимать наличные от клиентов и получать их безналичным способом. Всё это клиенты любят.
Для работы в салоне красоты на усмотрение салона можно использовать оба режима. Но НПД предпочтительнее, поскольку мастер не отчисляет себе на пенсию. Просто 4% с дохода. Договорные отношения с руководством салона будут либо по трудовому договору, либо по аренде рабочего места. В случае трудового договора он буде заключатся с мастером, как с физическим лицом. Так что самозанятось тут не мешает. Если же аренда, то формат договора – на усмотрение руководства салона. Если мастер ИП, он может заключить договор с салоном как предприниматель, но тут уже ему самому нужно считать доходы и расходы от таких взаимоотношений, т.е. выбирать что выгодно. На режим НПД ИПешник может перейти в течении 5 минут в любой момент.
Отдельно остановимся на такой ситуации, когда мастер хочет работать самостоятельно, в своём арендованном кабинете и оказывать услуги лично. Тут вариантов нет – только ИП.
С одной стороны, Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход имеют право арендовать помещения. Они заключают стандартный договор аренды, согласно ГК РФ. Но вместе с тем, необходимо учитывать особенности той или иной деятельности самозанятых и требований контролирующих органов, предъявляемых к ней. И вот тут как раз начинается самое важное.
Если же мастер не ИП, то он не сможет зарегистрировать свой кабинет в Роспотребнадзоре (это обязательно), а без этого он не сможете оказывать услуги населению в соответствии с действующим законодательством.
Выводы:
Когда сам себе хозяин, что выбрать: самозанятость или ИП?
Этот вопрос волнует каждого человека, который решил поработать на себя. Давайте вместе разберем все по полочкам.
Выгоды самозанятости
Почему самозанятым быть проще?
1. Легкая процедура регистрации.
ИП нужно подобрать себе коды ведения деятельности ОКВЭД, выбрать систему налогообложения и подать заявление в налоговый орган. Если электронной подписи у будущего предпринимателя нет – придется идти в МФЦ или регистрирующую инспекцию. А еще заплатить госпошлину за регистрацию – 800 рублей.
Стать самозанятым можно за несколько минут. Достаточно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. Платить ничего не нужно.
2. Нет затрат на онлайн-кассу.
Большинство ИП должны использовать онлайн-кассу. Предприниматели, которые делают что-то своими руками или оказывают услуги населению, пока еще живут в режиме отсрочки. Но она закончится 01.07.2021. Тогда список тех ИП, кто может не покупать кассу, останется совсем скудным. Например: продолжать работу без кассы будут продавцы мороженого, газет, разливных безалкогольных напитков.
Самозанятым касса не нужна. Они пробивают чек через приложение «Мой налог».
3. Не нужен расчетный счет.
ИП может работать с расчетным счетом или без него. Обойтись без счета не получится, если:
Обычным людям расчетные счета не открывают, если у них нет статуса ИП. Самозанятый может получать доход на личный счет физического лица, электронный кошелек или просто наличными.
ИП на упрощенке или общей системе налогообложения обязаны сдавать декларации по своему режиму. ИП на патенте легче – у них налоговых деклараций нет. Еще предприниматели сдают отчеты в Росстат, если попали под выборку или проводится сплошное наблюдение.
Самозанятым никакой отчетности никуда сдавать не надо. Все сведения о доходах и уплаченном налоге есть в приложении.
ИП каждый год платит в бюджет страховые взносы в фиксированном размере. В 2021 году они составляют: 32 448 рублей – на пенсионное страхование, 8 426 рублей – на медицинское страхование. Эти суммы ИП платит даже тогда, когда у него был простой в бизнесе, и доходов совсем не было. Если же ИП заработал за год больше 300 тысяч рублей, то с суммы превышения придется отдать Пенсионному фонду еще 1 %.
Самозанятые никаких взносов отдельно не платят. Часть от суммы налога, который они платят государству, поступает на медицинское страхование. Поэтому самозанятые имеют право получать бесплатную медпомощь по полису.
Ложка дегтя: на будущую пенсию от самозанятых по умолчанию ничего не поступает. Единственный вариант: заключить договор добровольного страхования с ПФР и переводить им деньги самостоятельно.
Если ИП перейдет на режим для самозанятых (да, так тоже можно), то платить страховые взносы он не будет.
Когда стоит просчитать варианты
Поговорим о налогах.
Самозанятые платят 6 % от суммы сделок с организациями и ИП или 4 % от суммы сделок с обычными людьми. После постановки на учет все самозанятые получают бонус от государства: 10 тысяч рублей. Бонусом погашают часть платежа в бюджет. Пока он не закончится, самозанятый будет платить налог по пониженной ставке: за сделку с фирмами и ИП – 4 %, а с физическими лицами – 3 %.
ИП платит налоги по выбранному режиму:
Есть еще два важных момента:
Разобраться в хитросплетениях налоговых систем непросто. Как сориентироваться?
Когда нужен статус ИП
Самозанятость – безусловно привлекательный налоговый режим. Но применять его можно не всегда.
1. Если нужны наемные работники.
Самозанятый может работать только в одиночку. Если он заключит хоть один трудовой договор – потеряет право на режим. Однако не запрещено привлекать людей по договорам оказания услуг или подряда.
ИП может нанимать столько сотрудников, сколько ему нужно. Главное соблюдать лимиты спецрежима. Например: патент можно применять только при численности до 15 человек, а упрощенку – до 130.
2. Если ожидаются большие доходы.
Для самозанятых есть строгий лимит: 2,4 миллиона рублей в год. Если человек заработает больше, то статус самозанятого он потеряет.
ИП может зарабатывать сколько угодно. Просто при превышении лимита по спецрежимам: 60 миллионов рублей для патента, 200 миллионов рублей для упрощенки – он должен перейти на общую систему налогообложения.
3. Если вид деятельности не попадает под критерии самозанятости.
Так самозанятым запрещено:
Подведем итог
Все не так сложно, как кажется на первый взгляд. Гораздо труднее в начале пути самостоятельно найти клиентов. На Бирже аутсорсинга встречаются заказчики и самозанятые исполнители. Мы предлагаем заказы рядом с домом, удобный график, надежных заказчиков, своевременные выплаты, страхование жизни и здоровья во время выполнения работ. Начните зарабатывать вместе с нами.
Самозанятость в beauty. Ответы на топ-10 вопросов мастеров красоты
Здравствуйте. На связи Инна Васильева, эксперт по налогам с 11-летним опытом и директор бухгалтерской аутсорсинговой компании «Алькор». Будем знакомы!
Тема самозанятости сейчас очень популярна в России и затрагивает предпринимателей разных направлений. Но сегодня мы фокусируемся именно на мастерах красоты: парикмахерах, стилистах, визажистах, мастеров маникюра, татуажа и так далее. Поговорим о том, кому подходит самозанятость в сфере бьюти. Какую систему налогообложения выбрать. Также, уделим внимание штрафам. Но обо всем по порядку.
К слову, ответы будут полезны не только бьюти-мастерам, но так или иначе затрагивают все сферы. В любом случае, отвечу на ваши вопросы в комментариях ниже или в моем Instagram.
Забегая наперед, самозанятость подходит как физическим лицам, так и предпринимателям. Однако есть разница. Она не подходит для всех видов деятельности.
Начну с предыстории. В нашей стране много физических лиц, которые имеют определенный профессиональный доход. Например, кто-то сдает жилье и имеет доход в виде арендной платы. Или мастера маникюра-педикюра, парикмахеры, которые работают на дому. Чтобы не нагружать подобные категории физлиц регистрацией ИП и возней с лишними документами появилась возможность стать самозанятым налогоплательщиком. Поэтому физическому лицу не обязательно быть индивидуальным предпринимателем.
И еще один пример: учителя в школе. У них есть основная работа, но многим дополнительно предлагают вести еще и какие-то дополнительные курсы. Для них это хороший выход. Поэтому, можно быть самозанятым и оставаться физлицом.
Смотря какой способ регистрации выбирается. В общем-то их три:
Если вы, допустим, зарегистрировались в приложении “Мой налог”, то обслуживая клиента, вы оформляете чек прямо в приложении, делаете скрин экрана и отправляете клиенту: на электронную почту, либо в любой мессенджер. Передача чека покупателю или клиенту является обязательным по федеральному закону 422.
Если у человека была упрощенная система налогообложения, тогда в течении месяца налоговая переведет его “автоматом”. Но если он был на патентной системе, то это сложно осуществимо. Поэтому, в данном случае я рекомендовала бы сначала закрыть ИП, а уже потом переходить на самозанятость или же оставаться физическим лицом и зарегистрироваться в приложении.
К тому же, у тех, кто открывает самозанятость, есть льгота в размере 10 000 руб. Они списываются с налога в течении некоторого времени. С другой стороны, у ИП имеется страховой взнос, который, конечно же, придется платить, но за счет этого идет страховой стаж. Еще добавлю, что такая система уменьшает патент практически в ноль. У самозанятых же страхового стажа нет. Уменьшенная ставка хороша для тех, у кого, например, сезонная работа или нет уверенности, что дело пойдет, или для тех, у кого есть основное место работы.
Нас может пугать роспотребнадзор. Но к физическим лицам он отношения не имеет.
Что сейчас происходит в крупных городах? Они делают что-то типа союза самозанятых. Запомните, что самозанятый не имеет права сдавать в аренду коммерческую недвижимость! Но оборудование, которое стоит в салоне, он имеет право сдавать. Вы таким образом сэкономите на страховых взносах, но прибавите себе мороки с бумагами.
Например, вы можете, как самозанятый руководитель, заключить договор на аренду оборудования с самозанятым работником. Однако, если вы немного ранее перевели сотрудника с ИП на самозанятость, то вы не имеете права в течении двух лет заключать с ним договора.
Возьмем ситуацию, когда самозанятая директор салона красоты записывает нас на процедуры. Делает она это через администратора. Администратор, в принципе, не может быть самозанятым. Директор и администратор заключили договор. А государство может усмотреть в этом скрытые трудовые отношения, так как есть график работы, есть определенная заработная плата и эта схема достаточно шаткая. Налоговая может пересчитать страховые взносы и, к тому же, оштрафовать.
Да, если он самостоятельно работает и ведет запись в тетради. А так же самостоятельно убирает своё рабочее место.
Для самозанятых и физлиц за незаконную деятельность предусмотрен штраф порядка 2000 руб. Если налоговая захочет провести расследование, то по переводам и банковским операциям она может заключить, какие были доходы и начислить до 40% от всех подсчитанных доходов. Конечно, есть много тех, кто хочет найти лазейки в системе упрощенного налогообложения, но ведь и налоговая тоже не сидит без дела. И, возможно, эта тестовая система, которая была введена на 10 лет, перестанет существовать.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Когда оказываешь услуги или продаешь товары, нужно оформить предпринимательскую деятельность. Без оформления могут оштрафовать на сумму до 200 000 рублей по Статье 14.1 КоАП РФ.
Регистрировать юридическое лицо сложно: нужен устав предприятия, капитал, много документов для ФНС. Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Разбираемся, что лучше: зарегистрировать ИП или оформить самозанятость.
Содержание статьи
Что такое самозанятость
Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года. Раньше работал в четырех регионах России, с июля 2020 года регионы сами решают, вводить его или нет. Сейчас НПД можно оформить почти на всей территории России.
НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. Для тех, кто продает товары, оказывает услуги и не хочет возиться с отчетностью. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей.
Самозанятость можно совмещать с основной работой: например, работаете в охране посменно и продаете резные деревянные тарелки как самозанятый. Платить налоги надо только от доходов, полученных именно с продажи тарелок. А на работе будете по-прежнему отдавать НДФЛ.
Кто может стать самозанятым
Почти все, кто продает товары собственного производства или оказывает услуги. Даже если рубите дрова соседям за деньги, можно оформить самозанятость и платить налоги с доходов. Вообще под самозанятость попадает множество видов деятельности. НПД могут оформить фрилансеры-маркетологи, няни, «трезвые водители», фотографы, таксисты, дизайнеры. Выращиваете в огороде картофель, продаете его на рынке — это тоже попадает под критерии самозанятости.
Есть ограничения. Самозанятые не могут:
У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать намного больше — до 200 млн рублей в год, если выбрана УСН: упрощенная система налогообложения.
Если сумма дохода превышает 2,4 млн рублей, придется оформлять ИП. Лимита по месяцам нет, налоговую будет интересовать именно общий годовой доход. То есть можно заработать в первый месяц 30 000 рублей, во второй — ничего, в третий — миллион рублей. Главное — не превышать общий лимит.
Предусмотрены исключения. Самозанятыми не могут стать те, кто:
Им придется оформлять индивидуальное предпринимательство или открывать юридическое лицо. Что выгоднее, зависит от сферы деятельности и особенностей бизнеса.
Плюсы и минусы самозанятости
Плюсы и минусы ИП
Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий
Чтобы было проще сравнить, подготовили таблицу. Внесли в нее самые важные отличия между индивидуальным предпринимателем и самозанятым.
Самозанятые или ИП: в чем разница и что лучше для оформления интернет-магазина
Статус самозанятого дает возможность легально вести бизнес и обходиться минимумом налогов. Это один из самых простых и выгодных режимов для налогоплательщиков. С момента его появления многие задаются вопросом: можно ли на НПД открывать собственный интернет-магазин или все же придется обязательно оформлять ИП? Что вообще лучше для развития проекта в ecommerce и на какие критерии стоит ориентироваться при выборе формы предпринимательства? Эти и другие нюансы детально разбираем в статье.
Особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости
Самозанятые – категория плательщиков НПД (налог на профдоход), которая относится к специальному льготному режиму. Этот статус могут получить фрилансеры, владельцы микробизнеса услуг, исполнители работ, соблюдающие несколько обязательных условий. В первую очередь условия касаются ограничений по доходам и привлечению наемных сотрудников.
Часто самозанятость оформляют косметологи, мастера маникюра, парикмахеры, диетологи, психологи, репетиторы, перевозчики и многие другие. Большая часть пользователей спецрежима предоставляют какие-либо услуги. Что касается реализации физических товаров, на НПД есть только один вариант – продавать изделия собственного производства.
Самозанятым вполне может стать официально оформленный индивидуальный предприниматель. Однако для этого ему нужно отказаться от предыдущего налогового режима: предварительно или в течение месяца после получения нового статуса. На самозанятых ИП распространяются те же условия, что и на обычных физлиц.
Плюсы самозанятости:
Минусы:
ИП – организационно-правовая форма бизнеса, которая регистрируется физлицом. Статус дает право вести законную предпринимательскую деятельность и получать прозрачную прибыль.
ИП может свободно заниматься оптовой и розничной торговлей, производством, оказывать различные услуги. Разрешенные виды деятельности отражены в справочнике ОКВЭД. Там можно выбрать один или несколько кодов, соответствующих нужной сфере.
Плюсы ИП:
Минусы:
В этой организационной форме тоже есть определенные ограничения по видам деятельности. К примеру, индивидуальный предприниматель не может заниматься производством и продажей алкоголя, работать с ценными бумагами. Для этих и некоторых других видов работы придется открывать ООО.
Самозанятые vs ИП: в чем отличие
Разница между этими формами довольно существенная. Для наглядности проведем сравнение по основным параметрам в таблице:
Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?
Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.
Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.
Например:
Также можно продавать различные услуги.
Заниматься магазином придется самостоятельно, поскольку плательщики НПД не могут нанимать сотрудников. Как только самозанятый заключает трудовой договор со специалистом, статус автоматически аннулируется. В таком случае нужно будет оформить ИП, если его еще нет, и выбрать другую налоговую систему, отталкиваясь от целей и специфики бизнеса – общую или упрощенную.
Годовая прибыль от деятельности не должна превышать планку в 2,4 миллиона. Это тоже повод для перехода на другой режим и организационную форму, которые позволят продолжить развитие и масштабировать бизнес.
Кроме того, есть одна загвоздка. Помимо чужих товаров, самозанятые не могут продавать подакцизную продукцию и изделия, которые подлежат маркировке. Предполагается, что к 2024 году маркировка в РФ станет обязательной для всех товарных групп без исключения. Следовательно, если ничего не изменится, вероятнее всего самозанятым запретят продавать и товары собственного производства. Хотя, возможно, в закон внесут поправки.
Оптимальная площадка для ведения небольшого магазина своих изделий ручной работы или услуг на спецрежиме – социальные сети.
Кто такой самозанятый гражданин
Ключевые критерии выбора
Прежде чем выбрать, что лучше для интернет-магазина – ИП или самозанятость – ответьте на несколько важных вопросов.
1. Чем именно собираетесь заниматься?
Если вы лично оказываете клиентам какие-либо услуги или продаете собственноручно изготовленные изделия, статус самозанятого – то, что необходимо в данном случае. Как мы уже выяснили, на режиме НПД можно открыть интернет-магазин мыла ручной работы, игрушек, выпечки и прочей продукции из категории handmade и успешно вести его в соцсетях.
Если же хотите запустить классический розничный интернет-магазин на отдельном сайте, где будут продаваться товары разных брендов, тогда стоит оформлять ИП и выбирать другую систему налогообложения. Перепродажа на НПД запрещена.
Для некоторых видов деятельности может понадобиться юрлицо.
2. С кем планируете работать?
Если только с физлицами, будет вполне достаточно самозанятости. В случае, когда преимущественная часть клиентов организации, лучше подумать об открытии ИП. Юрлица больше доверяют индивидуальным предпринимателям.
3. На какой доход ориентируетесь?
Если примерная планка не превышает 2,4 миллиона рублей в год, выгоднее оформляться в качестве самозанятого. Это +/- 200 тысяч в месяц.
Для более амбициозных целей следует выбирать ИП. Но разумнее не спешить: можно стартовать на режиме НПД, а потом перейти на другую систему при условии стабильного роста прибыли.
4. Нужна ли будет дополнительная рабочая сила?
Определитесь на старте: справитесь ли вы с ведением интернет-магазина или вам сразу же понадобится помощь. С небольшим ассортиментом и умеренным потоком заказов можно попробовать работать самостоятельно, оформив самозанятость. И для этого даже не нужно запускать сайт.
Когда количество продаж начнет расти или вам захочется масштабировать бизнес, придется нанимать сотрудников, иначе есть риск не осилить нагрузку. Как только официально наймете хотя бы одного специалиста, нужно будет перейти на ИП.
5. Будете ли привлекать партнеров?
Открыть бизнес совместно с партнерами можно только на ООО. Что ИП, что самозанятость предполагают работу в одиночку, без дополнительных учредителей.
Эти 5 пунктов и есть ключевые критерии выбора, на которые стоит ориентироваться при решении вопроса.
Выводы: что все-таки лучше выбрать
Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.
ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.
К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.
В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.