в какой стране нет налога на криптовалюту
ТОП-9 стран в которых не нужно платить налоги с криптовалюты и криптотрейдинга
Если вы были достаточно удачливым инвестором и получили неплохую прибыль на криптовалютном рынке, у вас может возникнуть вопрос, а должны ли вы заплатить налоги со своей прибыли?
После удивительного взлета рынка криптовалют в 2017 году, многие правительства увидели возможность получения дополнительных налогов с пользователей криптовалют.
Ряд стран, которые ранее не вводили налоги на криптовалюты, теперь не являются таковыми. Некоторые страны оставили список исключений. Также появились государства, которые объявили себя безналоговой гаванью.
Ниже мы предоставим для вас список стран без налогов на операции с криптовалютой по состоянию на 2018 год.
Навигация по материалу:
Беларусь
В настоящее время Беларусь занимает первое место в этом списке. Эта страна легализовала криптовалюты, ICO, усмарт-контракты. Все, кто торгуют или владеют криптовалютой, официально не платят никакие налоги. Это касается как частных лиц, так и корпоративный сектор.
Беларусь считается страной с относительно низкими затратами на проживание. Безналоговый режим для всех участников рынка продлится до 1-го января 2023 года.
Португалия
В 2018 году Португалия объявила о полном отсутствие налогов для частных лиц, покупающих и продающих криптовалюты. Это заявление было сделано в момент, когда другие страны начали активно регулировать и вводить налоги в данной сфере.
Панама
Словения
В этом году Словения принялась за регулирование сферы цифровых активов, но здесь по-прежнему сохраняется ставка в 0% для частных лиц не занимающихся активным трейдингом.
Для частных лиц схема налогообложения несколько сложнее, чем в других странах, так как безналоговый режим сохраняется только для тех, кто торгует не более 100 дней в году. При этом в учет идут именно торговые дни, а не количество сделок в день. Удивительно, но airdrop в стране облагается ставкой налога в 25%.
Мальта
Налоги на криптовалюту не урегулированы. Премьер-министр Мальты настроен позитивно в отношении цифровых валют и ориентирован на развитие блокчейн-сферы. Такой подход привлекает на средиземноморский остров множество блокчейн-компаний и ведущие крипто-биржи.
Пуэрто-Рико
Если вы подпадаете под действие местного закона под номером 22, то для вас ставка налога будет 0% на доходы от торговых операций с криптовалютой. Резиденты Пуэрто-Рико не платят налоги по операциям в криптовалюте.
Германия
В стране нет специального налога, если вы являетесь владельцем криптовалюты в течение одного года. Если вы владеете криптовалютой по крайней мере один год, но ваш доход меньше 600 Евро, то вы также не платите налоги.
Во всех остальных случаях операции с цифровыми валютами налогооблагаемые. Это касается только частных лиц.
Сингапур
Физические лица в Сингапуре не платят никаких налогов на прибыль от криптоторговли. Это не относится к корпоративным инвесторам.
Либерленд
Самопровозглашенная страна добивается международного признания. Глава этого государства настроен крайне положительно в отношении криптовалют.
Государство планирует создать свою собственную криптовалюту. Владельцы криптовалюты Либерленд получают право голоса и подпадают под действие местного законодательства.
Другие страны
Во многих странах все еще не отсутствует регулирование криптовалют. Также ряд стран обладают довольно дружелюбным к крипто-сообществу законодательством, в частности это Швейцария и Гибралтар.
Особенно отличился в этом плане швейцарский кантон Цуг, который называют новой Крипто Долиной. Его законодательство дружелюбно к ICO проектам, а также инвестициям в крипто-бизнес.
10 стран, которые не облагают криптовалюты налогами
Зачастую налоговые обязательства являются серьезным источником беспокойства для тех, кто владеет или инвестирует в Bitcoin и другие цифровые активы.
В то время как некоторые страны оказывают давление на инвесторов и взимают налоги на доход и прирост капитала от транзакций с Bitcoin, многие другие наоборот стараются содействовать развитию цифровых валют, лучшему внедрению и инновациям в криптоиндустрии. Они ввели более дружелюбное законодательство и позволяют инвесторам покупать, продавать или хранить цифровые активы без налоговых обязательств.
Вот список из 10 наиболее благоприятных налоговых юрисдикций для владения криптовалютой в 2021 году.
1. Беларусь
Фото: Shutterstock
Беларусь уже несколько лет применяет экспериментальный подход к криптовалютам. В марте 2018 года новый закон легализовал криптовалютную деятельность в стране, освободив причастных к ней физических и юридических лиц от налогов до 2023 года (когда он будет представлен на дополнительное рассмотрение).
По закону майнинг и инвестирование в криптовалюты считаются личными инвестициями и поэтому освобождаются от налога на прибыль и прирост капитала.
Законы двухлетней давности были призваны стимулировать развитие цифровой экономики и технологических инноваций.
2. Германия
Фото: Pixabay
Германия предлагает уникальный подход к налогообложению цифровых валют, таких как Bitcoin. В отличие от большинства других государств, крупнейшая экономика Европы рассматривает Bitcoin как частные деньги, а не как товар или акции.
Для резидентов Германии любая криптовалюта, хранящаяся более года, не облагается налогом, независимо от суммы. Если активы удерживаются менее года, налог на прирост капитала не начисляется при продаже, если сумма не превышает 600 евро.
Однако для бизнеса это другое дело. Стартап, зарегистрированный в Германии, по-прежнему должен платить корпоративный подоходный налог с доходов от криптовалюты, как и с любого другого актива.
3. Гонконг
Фото: BAHK
По словам Анри Арсланяна, глобального лидера в области криптовалют в компании PwC, по сути, облагаются ли криптовалюты налогами или нет, зависит от их использования.
4. Малайзия
Фото: Shutterstock
В Малайзии транзакции с криптовалютами в настоящее время не облагаются налогом, и криптовалюты не подпадают под налог на прирост капитала, потому что цифровые валюты не считаются активами или законным платежным средством.
Но закон в настоящее время подвижен, он применяется только к индивидуальным налогоплательщикам, а предприятия, занимающиеся криптовалютой, облагаются местным подоходным налогом.
5. Мальта
Фото: Shutterstock
Правительство так называемого «блокчейн острова» признает Bitcoin «расчетной единицей, средством обмена или средством сбережения».
Мальта не применяет налог на прирост капитала к давно используемым цифровым валютам, таким как Bitcoin, но криптовалютные сделки считаются аналогичными однодневной торговле акциями и влекут налог на прибыль предприятий по ставке 35%. Тем не менее, эта нагрузка может быть уменьшена до 5–0 процентов с помощью «вариантов структурирования», доступных в рамках мальтийской системы.
6. Португалия
Фото: Shutterstock
В Португалии один из самых благоприятных для криптовалют налоговых режимов в мире.
Доходы от продажи криптовалют физическими лицами освобождены от налогов с 2018 года, а торговля криптовалютой не считается инвестиционным доходом (который обычно облагается налогом по ставке 28%).
Однако компании, принимающие цифровые валюты в качестве оплаты товаров и услуг, обязаны платить налог на прибыль.
7. Сингапур
Фото: Unsplash
В Сингапуре нет налога на прирост капитала, поэтому ни частные лица, ни корпорации, владеющие криптовалютой, не несут никакой нагрузки.
Власти считают платежные токены, такие, как Bitcoin, «нематериальной собственностью», а не законным платежным средством, а оплата в криптовалюте представляет собой «бартерную сделку», при которой товары и услуги облагаются налогом, но не сам платежный токен.
8. Словения
Фото: Shutterstock
При продаже Bitcoin с физических лиц не взимается налог на прирост капитала, и прибыль не считается доходом. Однако компании, получающие платежи в криптовалюте или посредством майнинга, обязаны платить налог по корпоративной ставке.
Примечательно, что в средиземноморской стране не разрешены бизнес-операции только с криптовалютой (например, прием только Bitcoin в качестве оплаты).
В конце 2020 года Slovenia Times сообщила, что криптосообщества в стране тесно сотрудничают с регулирующими и налоговыми органами, чтобы внести ясность в налоговое законодательство.
9. Швейцария
Фото: @btcstreetart
Неудивительно, что в Швейцарии, где находится инновационный центр, известный как «Крипто-долина», налоговая политика также является одной из самых дальновидных.
Прибыль от криптовалюты, полученная квалифицированным физическим лицом путем инвестирования и торговли, рассматривается как не облагаемый налогом прирост капитала.
Однако доход от профессиональной торговли и майнинга облагается подоходным налогом. Примечательно, что налоговое законодательство различается в зависимости от региона, и ежегодный «налог на богатство» взимается с общей суммы криптовалюты, находящейся в собственности, вместе с остальной чистой собственностью физического лица.
10. Бермуды
Фото: Shutterstock
Существуют и другие подобные территории, где криптовалютам дан зеленый свет, но Бермуды, пожалуй, выделяются сильнее других.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал и получайте актуальную информацию из мира новостей еще быстрее.
Топ-7 стран, которые отказались облагать налогом криптовалюты
Поделиться
Семь стран мира уже отказались от налогообложения операций с криптовалютами
Где выгоднее всего торговать криптовалютой и заниматься майнингом
Почему государства решили отказаться от налогов криптовалют
Самый ТОПовый канал по заработку на криптовалютах.
Операции с криптовалютами могут стать дополнительным источником поступлений в государственную казну. Поэтому правительства стран все чаще поднимают вопрос о возможном введении налога на любые действия с криптомонетами, включая покупку, продажу или обмен. Однако 7 стран в мире отказались от этой затеи, помогая развитию крипторынка.
Португалия
В Португалии налоговые органы отказались от всех налогов на торговлю криптовалютой и совершение сделок – это означает, что физическим лицам не нужно платить налог на прирост капитала или налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке или продаже BTC и других цифровых активов. Налоговое управление Португалии (PTA) заявило, что «обмен криптовалюты на« настоящую »валюту представляет собой предоставление услуг по запросу и без НДС».
Несмотря на то, что граждане не обязаны платить подоходный налог при обмене крипто на фиат, PTA, однако, указал, что предприятия, которые принимают цифровые валюты в качестве оплаты за товары и услуги, подлежат уплате налогов, таких как НДС и подоходный налог. Освобождение от подоходного налога делает законы Португалии одними из самых благоприятных во всем мире, учитывая, что подоходный налог является огромным расходом на счетах большинства криптовалют.
Германия
Немецкие власти стали говорить о запуске собственной цифровой валюты еще в прошлом году, когда на ЕС нависла угроза запуска стейблкоина Libra. При этом, правительство страны разрешает спокойно хранить и использовать биткоины в течение 12 месяцев. Также держатели освобождаются от уплаты налога на прибыль, которая была получена в результате операций с криптовалютами. Однако предприятия по-прежнему обязаны платить налоги с прибыли, получаемой от биткойнов через корпоративные подоходные налоги.
Сингапур
Ни частные лица, ни корпорации не платят налог с прибыли, полученной от операций с биткоинами потому, что в стране подобный вид налога отсутствует. Однако предприятия, базирующиеся в Сингапуре, облагаются подоходным налогом, если они участвуют в торговле криптовалютой в качестве основного бизнеса.
Малайзия
Как и в соседнем Сингапуре, в Малайзии нет налога на прирост капитала. Сделки с криптовалютой, связанные с наличными или другими цифровыми активами, не облагаются налогом в стране. Тем не менее, если криптовалюты будут полностью узаконены и использоваться в качестве платежного средства, то в таком случае налог будет взиматься.
Беларусь
Пока Россия пытается ввести новые запреты на использование криптовалюты, соседняя Беларусь приняла закон, который фактически легализовал криптовалюту. При этом физические и юридические лица освобождаются от любых форм налогообложения операций с цифровыми финансовыми активами до 2023 года. В дальнейшем правительство может пересмотреть свое решение.
Мальта
Мальта знаменита на весь мир свои дружественным отношением к криптовалютам. К примеру, здесь не облагается налогом прибыль, полученная от продажи криптовалюты. Тем не менее, для корпораций, использующих торговлю криптовалютой, как основной бизнес, предусмотрен налог в размере 35%. Столько же платят компании, которые торгуют акциями или иностранной валютой. Кроме того, в стране криптовалюта уже используется в качестве платежного инструмента, а также в качестве инвестиционного инструмента.
Швейцария
Швейцарское законодательство избавляет трейдеров и держателей криптовалют от уплаты налога на прибыль и НДС. Однако прибыль, полученная от майнинга, облагается налогом. Если же местный бизнес примет решение выплачивать заработную плату в биткоинах, то государство удержит подоходный налог, независимо от того, в какой сфере деятельности работает компания.
Какими бы странами вы дополнили этот список? Делитесь с нами своими мыслями в комментариях и присоединяйтесь к дискуссии в нашем Телеграм-канале.
15 налоговых убежищ для криптовалют
В этой статье рассматриваются некоторые из ведущих стран, с лояльным налогообложением для инвесторов в криптовалюту.
Все большее число инвесторов и компаний готовы переехать в налоговые убежища, где криптовалюты освобождены от налогов или имеют благоприятную для криптовалют налоговую политику.
В этой статье рассмотрим 15 самых популярных направлений.
Криптовалюты оказались прибыльным классом активов для многих инвесторов и трейдеров за последнее десятилетие. Только за последний год такие активы, как Биткоин, Эфириум и другие крупные альткоины, выросли в цене во много раз.
Учитывая, что цены на криптовалюту вернулись на рекордно высокий уровень, некоторые трейдеры могут воспользоваться волатильностью рынка и получить прибыль для реинвестирования; другие инвесторы будут придерживаться метода покупки и удержания.
Помимо профиля риска, местоположение также играет роль в выборе между этими двумя стратегиями.
Когда инвестор торгует криптовалютой с целью получения прибыли, ему, возможно, придется заплатить довольно высокие налоги с полученного прироста капитала.
Однако в некоторых странах крипто-прибыль не облагается налогом на прирост капитала или специальными налогами (такими как НДС и корпоративные налоги). Эти места также привлекательны для открытия бизнесов криптовалютными компаниям.
Отсюда растущий интерес к налоговым убежищам.
Барбадос
Барбадос является привлекательным местом для криптоинвесторов и предпринимателей из-за его близости к США.
Островное государство создало финтех-песочницу для привлечения компаний, использующих налоговые льготы.
В целом, Барбадос не считается абсолютным налоговым убежищем, но в нем установлены минимальные корпоративные налоги для офшорных компаний и их владельцев, в диапазоне 0-5,5%.
Heading to Barbados to talk with the Gov about Blockchain Education pic.twitter.com/RVhap3p9cL
Иностранец, проживающий на Барбадосе, облагается налогом только с дохода, полученного на Барбадосе, и, следовательно, прибыль от криптовалюты, полученная на иностранных биржах, выходит за рамки налогообложения.
Фондовая биржа Барбадоса внедрила эту технологию и даже разместила криптоактивы и токены безопасности для повышения торговой активности.
Беларусь
В 2017 году президент Беларуси Александр Лукашенко подписал Указ о превращении страны в цифровую экономику на основе криптовалюты.
Указ исключил цифровые токены из тех же правил, которые применяются к традиционным рынкам в стране. Закон освобождает от налогов лиц, взаимодействующих с криптовалютами, до 1 января 2023 года.
Бермуды
В 2018 году на Бермудских островах было принято всеобъемлющее постановление о цифровых активах, известное как Закон о бизнесе цифровых активов. На Бермудских островах нет налогов на доход или прирост капитала, и поэтому операции с криптовалютой не облагаются налогом. Более того, любые уплаченные налоги можно оплатить через USDC Circle.
За прошедшие годы страна привлекла множество криптовалютных компаний, включая Gemini, Bittrex и Circle, которые открыли офисы в этой налоговой гавани.
Британские Виргинские острова
За последнее десятилетие Британские Виргинские острова (БВО) стали ведущим оффшорным налоговым убежищем для международного бизнеса, особенно в финансовом и технологическом секторе.
Британские Виргинские острова не взимают никаких налогов на прирост капитала, подоходного налога или корпоративных налогов для компаний и физических лиц, проживающих там.
Во время бума ICO стране удалось заманить множество криптопроектов. Одна из крупнейших криптовалютных бирж Bitfinex и ее дочерняя компания Tether расположены на Британских Виргинских островах.
Каймановы острова
Каймановы острова – еще одно популярное налоговое убежище для частных лиц и компаний. На Каймановых островах нет налогов на все виды криптоактивности.
Из-за мягкого налогового законодательства Каймановы острова являются излюбленным местом для многих крипто-компаний.
Например, BlockOne, которая разрабатывает блокчейн EOS, со штаб-квартирой на Каймановых островах собрала более 4 миллиардов долларов в рамках своего первоначального предложения монет (ICO) отсюда.
Tough. ain’t gonna happen. If you want roads, then you have to pay taxes…
Германия
Одна из удивительных налоговых гаваней – это Германия. В Германии вам не нужно платить никаких налогов на прибыль, полученную от инвестиций в биткоин и другие криптовалюты, если они удерживаются более года.
Более того, если вы продаете свой биткоин за фиатные деньги или обмениваете его на другие криптовалюты в течение одного года, все равно остается освобождение от уплаты налогов в размере до 600 евро (или 727 долларов США).
Но если вы продаете свою криптовалюту в течение года и зарабатываете более 600 евро, это должно быть указано в разделе о доходах для налоговой отчетности.
Гонконг
Гонконг был популярным выбором для многих технологических компаний и инвесторов благодаря своей простой нормативно-правовой и налоговой системе.
Кроме того, иностранный доход Гонконга не облагается налогом, как и налоговая система Мальты. Это помогло превратить город в глобальный финансовый центр, привлекая многих видных инвесторов в криптопространство.
“Hong Kong applies no capital gain tax to crypto investment, making it a huge incentive for investors”
Hey @IRS take some notes from Hong Kong! 👍🏼 https://t.co/q95r5qv8Z5
Согласно налоговому органу Гонконга, Департаменту внутренних доходов (IRD), если криптовалюты покупаются и хранятся в целях долгосрочного инвестирования, любая прибыль будет считаться капиталом и не будет облагаться налогом на прибыль.
Еще один важный момент, на который следует обратить внимание, заключается в том, что краткосрочная прибыль от криптовалютной деятельности в Гонконге, такой как торговля, будет облагаться налогом на прибыль, согласно отчету PwC.
Малайзия
Режим налогообложения криптовалюты в Малайзии очень похож на Сингапур. В Малайзии нет налогов на капитал, что делает ее еще одним привлекательным налоговым убежищем для инвесторов в криптовалюту.
Inland Reserve Board, налоговый регулятор, пояснил, что прибыль от криптовалюты облагается налогом только в том случае, если она получена в результате торговой деятельности на криптовалютных биржах.
Кроме того, нет положения о налогообложении транзакций с криптовалютой в соответствии с Законом о GST от 2014 года, хотя и велись разговоры о внесении изменений.
Отсутствие системы косвенного налогообложения, такой как GST, облегчает компаниям работу с платформами криптосервисов и биржами, не влияя на налоги на транзакции.
Мальта
Мальта также известна как «остров блокчейнов» как маркетинговый ход для привлечения криптовалютных компаний. Binance, крупнейшая в мире биржа криптовалют, осуществляет свою деятельность на Мальте.
Островное государство Мальта предлагает множество льгот для работающих там негосударственных (иностранных) компаний. Для зарубежных компаний и иностранных резидентов прибыль и прирост капитала не облагаются налогом, если они возникают за пределами Мальты и не переводятся в банковскую систему.
Binance having an office in the EU for fiat on-ramp is quite interesting. I expect more Blockchain companies to go to Malta. EU based, everyone speaks English, friendly regulatory environment for fintech. Also a lovely island. https://t.co/3VbaHRlc08
Эффективная ставка корпоративного подоходного налога для неместных комапний, составляет всего 5%. Однако для компаний, зарегистрированных на Мальте, он намного выше.
Эта налоговая система, основанная на денежных переводах, считается лазейкой к строгим налоговым законам в странах ЕС. Страна предлагает налоговые льготы только иностранным юридическим лицам, включая компании и иностранцев-резидентов.
Португалия
Португалия – одно из самых привлекательных налоговых убежищ для криптоинвесторов в Европе.
В 2016 году налоговое управление Португалии постановило, что все транзакции с криптовалютой не будут облагаться налогом на прирост капитала и прибылью.
Пуэрто-Рико
Пуэрто-Рико – еще один привлекательный вариант переезда для криптотрейдеров и инвесторов, особенно тех, кто хочет сэкономить на налогах на свои активы.
Пуэрто-Рико находится на территории США, но считается иностранным государством для уплаты федерального подоходного налога США. Пуэрто-Рико хорошо известен Законом 22, который поддерживает нулевой налог на прирост капитала и только 4% ставку подоходного налога.
Закон был принят в 2012 году для поощрения переезда состоятельных людей.
«Move to Puerto Rico and Pay ZERO taxes on crypto» – Only Partially true. 😅
Only the gains you make after becoming a bona fide resident of PR are eligible for the 0% tax rate.
Gains you have before moving to PR is still taxable in the US ‼
Швейцария
В Швейцарии обмен криптовалюты рассматривается как традиционные платежные операции.
Согласно Швейцарской федеральной налоговой администрации, вся прибыль и убытки от криптовалютных транзакций, совершаемых физическими лицами, не подлежат налогообложению.
Хотя физические лица освобождены от налога, прибыль, полученная криптовалютными предприятиями, облагается налогом в соответствии с законодательством Швейцарии.
Благодаря благоприятным налоговым правилам европейская страна является домом для многих криптовалютных фондов, таких как Ethereum, Tezos и Diem Association.
Словения
Криптовалюты считаются движимым имуществом в Словении. Согласно статье 32 Закона о подоходном налоге с физических лиц (также называемой ZDoh-2), подоходный налог с населения не уплачивается с доходов от продажи движимого имущества.
Доходы от коммерческой деятельности с использованием криптовалют, таких как майнинг, облагаются налогом в размере 25% от годового дохода.
Сингапур
Налоги в Сингапуре желательны, если вы являетесь долгосрочным инвестором во все активы, включая криптовалюту. Налог на прирост капитала в Сингапуре применяется не ко всем активам.
Криптовалюты также освобождаются от стандартного налога в размере 7% по системе налога на товары и услуги (GST) страны.
Тем не менее, в апреле 2020 года Управление внутренних доходов Сингапура (IRAS) опубликовало руководство по электронному налогу, в котором разъясняется краткосрочная крипто-прибыль от торговой деятельности, которая облагается налогом как обычный доход.
Прогрессивная ставка налога на резидентов Сингапура начинается с 0% до 20 000 долларов и заканчивается 22% для тех, кто зарабатывает более 320 000 сингапурских долларов.
Singapore is one of the most affluent and crypto friendly countries in the world:
+ largest bank launching STO exchange
+ no cap gains tax
+ home to large funds & market makers
+ trading «digital payment tokens» exempt from 7% goods/services tax pic.twitter.com/NczPxA1WMa
Сейшельские острова
Сейшельские острова – еще одна налоговая гавань, излюбленное место многих криптовалютных компаний. На архипелаге находится биржа криптодеривативов BitMEX.
Доходы от криптовалюты, полученные в результате криптовалютной торговли или обменных операций на Сейшельских островах, полностью не облагаются налогами. Налоговые льготы применяются только к офшорным юридическим лицам и иностранным физическим лицам, проживающим там.
Однако государственные или местные компании и граждане должны платить налоги на свой доход на Сейшельских островах.
Заключение
Большинство стран взимают с инвесторов и трейдеров значительную часть крипто-прибыли в виде налогов на прирост капитала сверх подоходных налогов. Например, США, помимо прочих факторов, взимают 10-25% в зависимости от уровня дохода инвестора.
Компании и инвесторы, работающие с криптовалютой и другими цифровыми активами, обнаружили, что гораздо проще переместить свои офисы в налоговую гавань.
Многие налоговые гавани, такие как Мальта, Сингапур и Каймановы острова, полностью перешли на технологию блокчейн, что упростило ведение криптовалютного бизнеса.